首頁 > 遞延所得稅

  • 老師已回答遞延所得稅負債期末有余額嗎？是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？

    堅持學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~遞延所得稅負債屬于負債喔，期末是可能會有余額的，同學(xué)說的結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是損益類科目，注意區(qū)分喔。一分耕耘一分收獲，堅持就是勝利！

    2021-05-07 11:22:28
    張老師 老師解答
    閱讀量 1561

  • 老師已回答收到政府補助，若為免稅收入，為什么不影響遞延所得稅？

    同學(xué)你好，遞延所得稅對應(yīng)的情況是稅法跟會計準則的規(guī)定有時間性差異，比方說稅法規(guī)定現(xiàn)在確認的收入不交稅，以后要交稅，那么這個就是遞延所得稅。政府補助是免稅的，這個免稅不是時間性差異，是會計跟稅法的永久性差異，所以不影響遞延所得稅。

    2021-05-07 14:19:02
    C老師 老師解答
    閱讀量 1572

  • 老師已回答暫時性差異都是遞延所得稅負債嗎？

    同學(xué)你好，暫時性差異包括可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異，可抵扣暫時性差異一般對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅暫時性差異對應(yīng)遞延所得稅負債。

    2021-05-07 11:28:33
    C老師 老師解答
    閱讀量 350

  • 老師已回答如何理解無形資產(chǎn)加計計入成本的資產(chǎn)化部分不確認遞延所得稅？

    同學(xué)你好，這里的話要理解什么是遞延所得稅，舉個例子，其實就是今天會計上少多稅，稅法上少交，但是總有一天，會計和稅法能追平的，這種暫時性差異才能算是可以遞延的。但是無形資產(chǎn)加計扣除不是這樣的，它雖然有暫時性差異，但是永遠也追不平，因為它不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，類似是永久性差異，所以就不需要確認遞延。

    2021-04-20 12:23:48
    L老師 老師解答
    閱讀量 869

  • 老師已回答轉(zhuǎn)回沖銷遞延所得稅，是和交所得稅一起交嗎？

    親愛的同學(xué)你好，是的。導(dǎo)致遞延所得稅轉(zhuǎn)回的事項，通常情況下會同時影響當期應(yīng)交的所得稅。但有的情況下不影響。比如導(dǎo)致遞延的差異本身不影響所得稅費用，而影響的是其他綜合收益，差異轉(zhuǎn)回時也不影響損益的，就不會影響應(yīng)交所得稅，如其他權(quán)益工具投資的公允價值變動的影響。有問題歡迎繼續(xù)提出來~

    2021-04-20 09:25:04
    羅老師 老師解答
    閱讀量 793

  • 老師已回答遞延所得稅是在未來期間在實際繳稅時是否可以直接轉(zhuǎn)回？

    親愛的寶寶你好　　要看差異，差異比上期小了，那就是轉(zhuǎn)回了，如果遞延所得稅資產(chǎn)，轉(zhuǎn)回這一年就是納稅調(diào)減哦，有些比如預(yù)計負債，實際發(fā)生時才可以扣除，那就是在實際發(fā)生時轉(zhuǎn)回?！殞毨^續(xù)加油哦！

    2021-04-20 10:12:45
    吳老師 老師解答
    閱讀量 973

  • 老師已回答遞延所得稅是否在未來期間實際繳稅時就可以轉(zhuǎn)回沖銷？

    勤奮可愛的同學(xué)，你好：遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款，是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。每天保持學(xué)習(xí)，保持進步哦～～加油?。?！

    2021-04-20 09:40:02
    程老師 老師解答
    閱讀量 287

  • 老師已回答遞延所得稅是否在未來實際發(fā)生時可以轉(zhuǎn)回？

    親愛的同學(xué)你好呀~當可抵扣的暫時性差異不存在的時候，就需要將之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回哦~這是由實際發(fā)生的事項決定的，也就是必須要有經(jīng)濟實質(zhì)。同學(xué)學(xué)的很認真，繼續(xù)加油，繼續(xù)努力~棒棒噠?。。?/p>

    2021-04-20 12:03:33
    楊老師 老師解答
    閱讀量 290

  • 老師已回答怎么判斷出前期差錯是否出現(xiàn)在資產(chǎn)負債表日后期間？

    勤奮的同學(xué)你好，1、稅法允許調(diào)整所得稅，意味這稅法也認可會計上計提折舊，從而不會導(dǎo)致暫時性差異。比如，假設(shè)沒有計提15萬折舊前的固定資產(chǎn)賬面價值是65萬元。當年忘了計提，從而也就沒有確認遞延所得稅事項?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了需要補提折舊，補提后固定資產(chǎn)賬面價值為50萬元，這個也是稅法認可的，即計稅基礎(chǔ)也是50萬元。從而不存在暫時性差異。2、從題目來看，之所以追溯重述，不是因為它是資產(chǎn)負債表日后事項，而是因為這是前期重要的會計差錯呢~希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時提問~加油！

    2021-04-20 09:26:51
    崔老師 老師解答
    閱讀量 472

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)，負債分別應(yīng)該怎么計算？

    勤奮的同學(xué)你好，1、廣告費。17年允許抵扣750萬元，剩余250萬元未來抵扣，形成暫時性差異。確認遞延所得稅資產(chǎn)250*25%。18年允許抵扣750萬元，除了本年400萬元可抵扣，上年250萬元也可抵扣，從而上年確認的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回。2、保修服務(wù)。17年確認200*25%遞延所得稅資產(chǎn)，因為這200萬的銷售費用當年沒有實際發(fā)生，但是稅法允許將來實際發(fā)生時扣除。18年實際發(fā)生銷售費用100萬元，那就轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)100*25%。同時新發(fā)生預(yù)計負債250萬元，那么就這250萬元確認250*25%的遞延所得稅資產(chǎn)。3、固定資產(chǎn)計提減值后賬面價值300，計稅基礎(chǔ)不考慮減值，為320，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)20*25%。4、交易性金融資產(chǎn)。17年末應(yīng)納稅暫時性差異650-500=150，確認遞延所得稅負債150*25%。18年末，應(yīng)納稅暫時性差異變?yōu)?70-500=70，從而需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債（150-70）*25%。希望以上思路能幫助到你，歡迎隨時提問~加油！

    2021-04-20 08:10:51
    崔老師 老師解答
    閱讀量 339
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
大家都在搜
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研