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• 老師已回答金銀首飾統(tǒng)一在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅，生產，進口環(huán)節(jié)不繳消費稅？

  對的，同學，金銀首飾消費稅只在零售環(huán)節(jié)繳納.生產、進口、批發(fā)環(huán)節(jié)都不繳納消費稅。

  2022-01-05 05:32:31

  老師老師解答

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• 老師已回答子公司在乙國企業(yè)所得稅怎么交了兩遍？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好~ 子公司在乙國只交了一遍企業(yè)所得稅呀，就是1000萬元就是子公司在乙國繳納的企業(yè)所得稅，這個1000萬元已經包含了子公司在國外的收入的。1900萬元投資收益是居民企業(yè)收到的國外子公司的分紅，可以進行抵免的~~~正是因為國內企業(yè)收到的分紅投資收益已經在國外納稅了，又要在國內納稅會不公平，才有后面的抵免呢。這也是在解決重復征稅問題呢~老師這樣解答同學可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來也要繼續(xù)加油呀~~~

  2022-01-04 20:54:33

  老師老師解答

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• 老師已回答處于修建期的企業(yè)，存款利息能不能資本化？

  存款利息一般不能資本化，借款利息可以資本化，如果是專門借款用于在建工程的  未使用部分發(fā)生投資收益 要沖減當年利息可以資本化的金額。                                                                    

  2022-01-04 00:17:48

  老師老師解答

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• 老師已回答匯總納稅時境外分公司的抵免限額為什么在計算要境內境外一起算？

  同學你好，其實這兩個題都省略了公式了，老師給你詳細講解一下，境外分公司的抵免限額=境內外所得*（境外分公司所得/境內外所得）*本國所得稅率，所以第一題只需要算境內外所得合計就行，因為此時合計為0，不用帶進去繼續(xù)算。第二題，境內外所得不為0，直接把公式里的境內外所得約掉，簡化公式就是境外所得*本國所得稅率=20*25%

  2022-01-03 21:49:24

  老師老師解答

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• 老師已回答個人的也就是公司的經營所得不能說交個稅就不算經營所得了吧？

  勤奮的同學你好～～～老師來啦?這里的持股時間不滿12個月，不免稅的呀，正常的繳稅希望老師的解答可以幫助同學理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2022-01-03 16:21:29

  老師老師解答

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• 老師已回答增值稅和所得稅視同銷售情況怎么區(qū)分？

  認真的同學，你好呀： 增值稅的視同銷售：1.將貨物交付其他單位或個人代銷   2.銷售代銷貨物  3.將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售  4.將自產、委托加工貨物用于集體福利、個人消費、投資、分配、贈送  5.將外購貨物用于投資、分配、贈送   企業(yè)所得稅的視同銷售：1.用于市場推廣或銷售 2.用于交際應酬 3.用于對外捐贈等在企稅中，我們需要關注的是所有權是否改變，如果所有權轉移改變了，就視同銷售 希望可以幫助到你，有問題可以繼續(xù)交流哈~                                           

  2022-01-03 12:48:23

  老師老師解答

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• 老師已回答委托加工回來的物品加價銷售，為什么不抵加工環(huán)節(jié)繳納的消費稅？

  愛思考的同學你好，同學注意看一下其他資料里，有沒有寫受托方沒有履行代收代繳消費稅的義務。或者同學可以將完整的題目拍一下哈。同學繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

  2022-01-02 20:49:57

  孫老師老師解答

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• 老師已回答在企業(yè)所得稅中，關于股息所得不是免稅嗎？

  轉讓股權時主動轉讓，一般都是溢價轉讓，所以被投資單位里面的享受留存收益部分要加價出售形成轉讓所得，所以征稅                清算所得是被動轉讓，一般是評價分配，那么被投資單位里面享受的留存收益部分視同股息分配 所以不征所得稅  有稅理依據(jù)。  或者你也可以理解清算下  可以先分配利潤  然后再清算  道理是一樣的。                                                                                                           

  2022-01-01 21:45:37

  老師老師解答

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• 老師已回答企業(yè)開具了普通發(fā)票，進項稅怎么抵扣？

    同學您好，企業(yè)對外開出普通發(fā)票，不影響進項稅額的抵扣，如果是收到普通發(fā)票，進項稅額不可以抵扣。如果消費者并沒有索要發(fā)票，企業(yè)必須要自行申報納稅，否則構成逃稅。

  2021-12-30 21:45:11

  老師老師解答

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• 老師已回答直接向疫情地區(qū)捐贈現(xiàn)金什么情況下可以全額扣除？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好~①老師教同學一個方法喔~不管是個人還是企業(yè)或者公司等，只要涉及到“直接向**捐贈”這幾個字的捐贈支出，都是不得在企業(yè)所得稅前扣除的，進行全額調增。所以直接向疫情地區(qū)捐贈現(xiàn)金，在任何情況下都是不得在所得稅前扣除的，需要全額納稅調增。②在2020年有政策，直接向“目標脫貧地區(qū)”的捐贈，題目會直接告訴是目標脫貧地區(qū)，那么這個捐贈稅法也是承認的，在企業(yè)所得稅前全額可扣，不需要進行納稅調整。 老師這樣解答同學可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來也要繼續(xù)加油呀~~~

  2021-12-29 14:25:14

  老師老師解答

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