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• 老師已回答計(jì)算全年工資總額收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅時(shí)為什么要減200元？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好~對(duì)個(gè)人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。題干（6）里面12月購買了商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，并選擇在預(yù)扣預(yù)繳工資、薪金個(gè)人所得稅時(shí)扣除，所以減去200元/月的。 老師這樣解答同學(xué)可以理解嗎？希望老師的解答可以幫助到你喔~接下來也要繼續(xù)加油呀~~~

  2022-01-04 13:33:44

  老師老師解答

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• 老師已回答核定抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅怎么填申報(bào)表？

  親愛的同學(xué)，你好。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除。執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的，填寫在第6欄，填寫當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不填寫“份數(shù)”“金額”。希望老師的回復(fù)能夠幫助到你哦，keeps getting better.

  2022-01-02 22:32:54

  老師老師解答

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• 老師已回答a在什么情況下是100計(jì)稅依據(jù)？

  親愛的學(xué)員您好，請(qǐng)問一下對(duì)A選項(xiàng)有什么疑問嗎？

  2021-12-31 08:48:23

  老師老師解答

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• 老師已回答同年的3.1-6.30怎么能匯算清繳同年的呢？D項(xiàng)為什么對(duì)？

  同學(xué)您好，你的理解是正確的，可以改成2019年的綜合所得匯算清繳工作在2020年3.1-6.30進(jìn)行。

  2021-12-30 22:22:33

  老師老師解答

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• 老師已回答企業(yè)開具了普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣？

    同學(xué)您好，企業(yè)對(duì)外開出普通發(fā)票，不影響進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，如果是收到普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣。如果消費(fèi)者并沒有索要發(fā)票，企業(yè)必須要自行申報(bào)納稅，否則構(gòu)成逃稅。

  2021-12-30 21:45:11

  老師老師解答

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• 老師已回答未說是否含稅的是按照含稅處理為什么是按照不含稅處理呢？

  勤奮的同學(xué)，你好呀： 同學(xué)的理解是正確的，很棒哈~一般題目沒有說是否含稅，都是默認(rèn)按照含稅處理的。但在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在營(yíng)改增后進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地增值稅清算時(shí)，按以下方法確定相關(guān)金額：土地增值稅應(yīng)稅收入=營(yíng)改增前轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入+營(yíng)改增后轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的不含增值稅收入。這一種情形是屬于比較特殊的，是國(guó)家專門針對(duì)房開營(yíng)改增前后給到的政策。 希望可以幫助到你，有問題可以繼續(xù)交流哈~

  2021-12-29 11:50:08

  老師老師解答

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• 老師已回答轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)屬于什么收入？轉(zhuǎn)讓技術(shù)使用權(quán)是什么收入？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)屬于營(yíng)業(yè)外收入，通俗點(diǎn)講，跟日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有密切相關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得的收入都是營(yíng)業(yè)外收入，轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)所有權(quán)，銷售固定資產(chǎn)等都屬于營(yíng)業(yè)外收入，而讓渡專利技術(shù)使用權(quán)，等營(yíng)業(yè)活動(dòng)，應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~ 

  2021-12-26 20:36:03

  鄭老師老師解答

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• 老師已回答這道題按照交易日的匯兌金額是4938，期末匯兌金額是4896嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)你好對(duì)的同學(xué)分析得很好。每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～ヾ(?°?°?)??

  2021-12-22 13:14:58

  王老師老師解答

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• 老師已回答第5題中資料4，為何不扣減2000x20%＝400？這部分不是居民企業(yè)間投資收益免稅嗎？

  認(rèn)真且努力的同學(xué)，你好：股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得分三種情況喔～（1）被投資企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)情況下股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得=股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)投資成本（不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤(rùn)等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)可能分配的金額）（2）投資企業(yè)取得被投資企業(yè)清算所得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得或損失=從被清算企業(yè)分得的剩余財(cái)產(chǎn)-股息所得-股權(quán)投資成本（3）撤資或減資的所得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得=取得的財(cái)產(chǎn)-股息所得-股權(quán)投資成本圖1是（1）中的情況，圖2是（2）中的情況 希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-12-20 00:30:18

  老師老師解答

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• 老師已回答什么是高新企業(yè)，高新企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策有哪些？

  同學(xué)你好，老師給你詳細(xì)講解一下，高新企業(yè)的認(rèn)定有很多細(xì)則，需要稅務(wù)局審批，題中一般會(huì)直接告知我們?cè)撈髽I(yè)是不是高新企業(yè)，高新企業(yè)的認(rèn)定有以下細(xì)則：（一）企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定時(shí)須注冊(cè)成立一年以上；（二）企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購等方式，獲得對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)；（三）對(duì)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；1、電子信息2、生物與新醫(yī)藥3、航空航天4、新材料5、高技術(shù)服務(wù)6、新能源與節(jié)能7、資源與環(huán)境8、先進(jìn)制造與自動(dòng)化（四）企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%；（五）企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度（實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計(jì)算）的研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：1、最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；2、最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；3、最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%；（六）近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%；高新企業(yè)的稅收優(yōu)惠體現(xiàn)在企業(yè)所得稅和增值稅兩個(gè)方面，具體的細(xì)則老師給你寫一下：企業(yè)所得稅：1.減按15%稅率征收企業(yè)所得稅，高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 2.延長(zhǎng)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限，根據(jù)《關(guān)于延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》(財(cái)稅〔2018〕76號(hào))第一條規(guī)定，自2018年1月1日起，當(dāng)年具備高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格(以下統(tǒng)稱資格)的企業(yè)，其具備資格年度之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)，最長(zhǎng)結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長(zhǎng)至10年。3.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅減免，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。4.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。增值稅：1.軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策，根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2011〕100號(hào))規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品或?qū)⑦M(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行改造后(重新設(shè)計(jì)、改進(jìn)、轉(zhuǎn)換等)對(duì)外銷售的，按17%稅率(2019年4月1日后調(diào)整為13%)征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分即征即退

  2021-12-14 17:25:49

  老師老師解答

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