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• 老師已回答賬面價(jià)值700大于可收回金額595，就以595為賬面價(jià)值是哪里出問(wèn)題？

  親愛(ài)的學(xué)員您好：這道題要求計(jì)算的是所得稅費(fèi)用，不能只判斷資產(chǎn)的賬面價(jià)值，減值金額=700-595=105，那么應(yīng)納稅所得額=500+105=605，應(yīng)納稅稅額=605×25%=151.25，遞延所得稅費(fèi)用=0-105×25%=26.25；所得稅費(fèi)用=151.25-26.25=125.希望我的回答對(duì)您有所幫助(*?▽?*)

  2021-11-11 21:57:27

  老師老師解答

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• 老師已回答能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的免稅農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票是哪些哪類呢？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~         一般是農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票哈有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-10 16:02:36

  老師老師解答

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• 老師已回答a籌辦期間為什么不是計(jì)入在建工程會(huì)計(jì)科目？

  親愛(ài)的同學(xué)你好，老師先給你講一下開(kāi)辦費(fèi)是什么意思，開(kāi)辦費(fèi)指企業(yè)在企業(yè)批準(zhǔn)籌建之日起，到開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試營(yíng)業(yè)）之日止的期間發(fā)生的費(fèi)用支出。包括籌建期人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)建成本的匯兌損益和利息支出。公司日常發(fā)生的費(fèi)用都計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)，等公司正式經(jīng)營(yíng)有了第一筆收入，再把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。所以籌建期間開(kāi)辦費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用

  2021-11-10 08:14:59

  老師老師解答

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• 老師已回答β可能是負(fù)數(shù)，A說(shuō)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率增加是否也錯(cuò)誤？

  愛(ài)思考的同學(xué)你好：     A選項(xiàng)表述的是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率增加，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率與β系數(shù)是正數(shù)還是負(fù)數(shù)是沒(méi)有關(guān)系的，所以當(dāng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率增加時(shí)，必要收益率也是會(huì)增加的哈~希望老師的解答能夠?qū)ν瑢W(xué)有所幫助，繼續(xù)加油哦~~~

  2021-11-09 12:52:36

  姚老師老師解答

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• 老師已回答境外母公司A，直接收到境內(nèi)非上市子公司B的分紅，是要按10%征企業(yè)所得稅嗎？

  熱愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好吖~ 是的哦~同學(xué)的理解是正確的希望老師的回答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)考試順利~

  2021-11-09 12:46:49

  老師老師解答

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• 老師已回答此時(shí)針對(duì)該業(yè)務(wù)高某取得合法票據(jù)時(shí)應(yīng)繳納哪些稅？分別是多少？

  勤奮的同學(xué)你好： 向稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票，需要按照3%繳納增值稅，假如5萬(wàn)為不含稅收入，則50000*3%=1500，在此基礎(chǔ)上繳納城建，教育附加等1500*10%=150。支付款項(xiàng)時(shí)，按照勞務(wù)所得繳納個(gè)人所得稅，被代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬（50000*80%-150）*30%-2000此時(shí)為了減少稅負(fù)，建議辦理臨時(shí)稅務(wù)登記，可以適用小規(guī)模納稅人免增值稅政策，對(duì)應(yīng)的免掉了城建，收到的款項(xiàng)也是按照經(jīng)營(yíng)所得繳稅，目前也有優(yōu)惠政策。 祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問(wèn)歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-11-08 20:15:10

  方老師老師解答

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• 老師已回答第六題六小問(wèn)，為何算應(yīng)稅所得時(shí)還要考慮視同銷售100萬(wàn)？

  愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好：視同銷售是稅法的說(shuō)法哈，會(huì)計(jì)利潤(rùn)里是不含視同銷售這部分的哦~ 如有疑問(wèn)歡迎同學(xué)繼續(xù)提問(wèn)哈~~備考加油！預(yù)祝同學(xué)考試順利！

  2021-11-08 17:13:56

  老師老師解答

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• 老師已回答會(huì)計(jì)此題的選項(xiàng)A為什么不作為價(jià)外費(fèi)用？

  勤奮的同學(xué)，你好：銷售貨物的同時(shí)代辦保險(xiǎn)等而向購(gòu)買方收取的保險(xiǎn)費(fèi)，以及向購(gòu)買方收取的代購(gòu)買方繳納的車輛購(gòu)置稅、車輛牌照費(fèi)代收的保險(xiǎn)費(fèi)不屬于銷售方，只是中介過(guò)一下手的情形，不作為價(jià)外費(fèi)用~祝學(xué)習(xí)愉快(＾▽＾)

  2021-11-08 16:11:58

  老師老師解答

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• 老師已回答能否解答一下第20題計(jì)算應(yīng)納稅所得額的解題思路？

  勤奮的同學(xué)，你好：應(yīng)納稅所得額＝限售股轉(zhuǎn)讓收入－（限售股原值+合理稅費(fèi)），應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×20%應(yīng)納稅所得額=(4+7)/2×30000-50000×(30000/50000)=135000(元) ，50000×(30000/50000)是30000股對(duì)應(yīng)的限售股成本~股票登記日收盤(pán)價(jià)和本批次解禁股票當(dāng)日收盤(pán)價(jià)的平均價(jià)作為限售股轉(zhuǎn)讓收入~祝學(xué)習(xí)愉快(＾▽＾)

  2021-11-08 12:56:42

  老師老師解答

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• 老師已回答資料4的處理正確嗎？不應(yīng)交10萬(wàn)增值稅嗎？能否寫(xiě)出正確的會(huì)計(jì)分錄？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~      這個(gè)不用交稅哈，因?yàn)榉孔邮峭赓?gòu)的，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)，差額征稅，可以用取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)位費(fèi)用減去不動(dòng)產(chǎn)的購(gòu)置原價(jià)，這道題取得的全部?jī)r(jià)款是210萬(wàn)，而購(gòu)置原價(jià)是231萬(wàn)元，所以不用交稅。同學(xué)算的10萬(wàn)是用全額計(jì)稅的。有疑問(wèn)繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-07 21:42:15

  老師老師解答

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