資料4的處理正確嗎?不應(yīng)交10萬增值稅嗎?能否寫出正確的會計分錄?

老師,請問資料4處理正取嗎?本題答案解釋這個沒錯。為啥呀?這個不是應(yīng)該交10萬增值稅嗎?能否幫忙寫下正確的會計分錄,感謝!

z同學
2021-11-07 21:42:15
閱讀量 212
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于資料4的處理正確嗎?不應(yīng)交10萬增值稅嗎?能否寫出正確的會計分錄?我的回答如下:

    認真努力的同學,你好呀~ 

         這個不用交稅哈,因為房子是外購的,采用簡易計稅方法時,差額征稅,可以用取得的全部價款和價位費用減去不動產(chǎn)的購置原價,這道題取得的全部價款是210萬,而購置原價是231萬元,所以不用交稅。同學算的10萬是用全額計稅的。

    有疑問繼續(xù)溝通,每天都要努力呀,加油~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅會計分錄相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-08 09:44:31
  • 收起
    z同學學員追問
    老師,單獨計算增值稅這個就可以不管他了,是吧?如果這題考企業(yè)所得稅,那么資料4這個業(yè)務(wù)會涉及損益吧?轉(zhuǎn)讓辦公房,要結(jié)轉(zhuǎn)累計折舊,房產(chǎn)價值(231-90),賣210,應(yīng)該是有賺錢,要確認收益計入營業(yè)外收入吧?還是拜托老師把完整的處理過程講解一下,包括分錄,好嗎?感覺這樣才會清晰,無比感謝!
    2021-11-08 10:10:26
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認真努力的同學,你好呀~ 

    1.增值稅這個不用交。

    2.企業(yè)所得稅,就收益69交稅,分錄:

    借:固定資產(chǎn)清理 141

          累計折舊 90

         貸:固定資產(chǎn) 231

    借:銀行存款 210

           貸:固定資產(chǎn)清理 210

    借:固定資產(chǎn)清理 69

        貸:資產(chǎn)處置損益  69

    有疑問繼續(xù)溝通,每天都要努力呀,加油~

    2021-11-08 12:02:02
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng),任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔相關(guān)法律責任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會在4個工作日回復,一經(jīng)查實,本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 蔣同學
    應(yīng)交增值稅的正確的會計分錄
    • 沈老師
      2010年1月
      55358.97-(35391.25+43141.46)=-23173.74
      當月是負數(shù)不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

      2010年2月
      66837.58-(9166.09+23173.74)=34497.75
      借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)34497.75
      貸應(yīng)交稅金-未交增值稅 34497.75

      2010年3月
      銷項小于進項是負的也不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄.
  • P同學
    老師好,(2)正確的賬務(wù)處理是怎樣的呢?能否幫忙寫出正確的會計分錄?謝謝老師
    • W老師
      你2這里的分錄并沒有錯誤,只是開票出現(xiàn)了不符合規(guī)定的地方啊。
    • P同學
      老師好,這10000元需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
    • W老師
      不需要,你這里專票開的1000增值稅,正常抵扣
    • P同學
      老師好,題中有一個10000元的進項稅額轉(zhuǎn)出是哪里來的呢?
    • W老師
      你這里的進項稅額轉(zhuǎn)出按上面的題材,只可能是這購進不動產(chǎn)的這個10000 但是這里正常情況差額開的是專票,是可抵扣的。沒太明白,為何把這10000放到了進轉(zhuǎn)出
  • 任同學
    判斷會計處理是否正確,說明理由,編制正確的會計分錄
    • 金老師
      1.業(yè)務(wù)1的會計處理是錯誤的 借投資性房地產(chǎn)8420 累計折舊210 貸投資性房地產(chǎn)累計折舊210 固定資產(chǎn)8420
    • 任同學
      2、.無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn),出租成本計入其他業(yè)務(wù)成本核算
    • 金老師
      借投資性房地產(chǎn)17000 累計折舊7000 貸無形資產(chǎn)17000 投資性房地產(chǎn)累計攤銷7000
    • 任同學
      借其他業(yè)務(wù)成本50 貸投資性房地產(chǎn)累計攤銷50
    • 金老師
      3.領(lǐng)導的提議不可取,企業(yè)只能采用成本法或者公允價值法,不可以同時采用兩種
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
  • 土地增值稅怎么計算?征收范圍包括哪些?

    土地增值稅是對在我國境內(nèi)轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物的單位和個人,以其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額為課稅對象而征收的一種稅。

    2022-12-02 16:58:54
  • 增值稅多少個稅點?增值稅稅點怎么計算?

    增值稅多少個稅點?增值稅稅點怎么計算?增值稅不僅僅是我們在稅務(wù)知識學習中的重點,也是我們在工作中比較常涉及的一個稅種,今天高頓小編和大家來講講增值稅的相關(guān)信息。

    2022-12-02 15:51:37
  • 增值稅的征稅范圍有哪些?怎么才能享受即征即退政策?

    增值稅的征稅范圍有哪些呢?增值稅即征即退屬于政府補助,那么怎么才能享受即征即退政策呢?

    2022-12-01 17:08:59
  • 增值稅是什么?2022年最新的增值稅稅率是怎樣的?

    增值稅是什么?2022年最新的增值稅稅率是怎樣的?在《稅法一》的內(nèi)容中,增值稅是屬于比較重要的一個知識點,跟著高頓小編一起來學學增值稅,看看最新的增值稅稅率是怎樣的!

    2022-06-28 14:10:24
  • 土地增值稅的計算方法和步驟是什么

    土地增值稅的計算方法和步驟是什么?在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中,會考察到各種稅種,其中,土地增值稅是考察重點,其稅率以及計算方法也都是高頻考點,今天高頓教育小編來和大家詳細講一講這方面的內(nèi)容。

    2022-06-24 16:25:47
精選問答
  • 委托加工收取的加工費,增值稅稅率不是6%嗎?

    教師回復: 同學你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務(wù),就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務(wù),用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些?

    教師回復: 勤奮的同學你好呀~現(xiàn)行稅種中,以國家法律形式發(fā)布實施的有:企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!

  • 委托加工,受托方要代扣代繳增值稅的嗎?

    教師回復: 同學 你好委托加工,只是讓受托方加工,加工完成后,委托方還可以收回,貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條,所以增值稅不用視同銷售,委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!

  • 實木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費稅嗎?

    教師回復: 愛學習的同學你好喲~一般都是實現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié),零售環(huán)節(jié),批發(fā)環(huán)節(jié)。實木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實木地板生產(chǎn)出來,然后出售以后繳納消費稅,并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅,生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費稅。老師看好你哦,繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習稅法的同學,你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅,銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Hedy老師會盡快解答,愛學習的你一定是最棒的,加油~?

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研