為什么退還的留抵稅額計入進項稅額轉(zhuǎn)出？

為什么退還的留抵稅額計入進項稅額轉(zhuǎn)出？

德同學
2021-11-01 16:11:47
閱讀量 6116
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于為什么退還的留抵稅額計入進項稅額轉(zhuǎn)出？我的回答如下：

    認真努力的同學，你好呀~

         因為退還的留底稅額是進項，不退的話，進項可以抵扣銷項；現(xiàn)在退給你了，自然就不能抵扣銷項了，所以要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~


    以上是關(guān)于稅,進項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-01 16:28:03
  • 收起
    德同學學員追問
    這樣的話不就可以抵減進項了嗎，下次我就要多交稅呀
    2021-11-01 16:56:33
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認真努力的同學，你好呀~ 

          是的啊，因為把進項退給你了呀。如果不退的話，后期可以抵銷項。

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2021-11-01 16:58:45
  • 收起
    德同學學員追問
    謝謝老師
    2021-11-01 22:31:44
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣哈，有問題再溝通，預?？紓€好成績，加油！

    2021-11-02 01:01:16
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其他回答

  • 藍同學
    期末留抵退稅后為什么在進項稅額中轉(zhuǎn)出
    • 趙老師
      根據(jù)國際貿(mào)易理論產(chǎn)生的出口退稅政策，要求出口國把出口商品在國內(nèi)負擔的稅款全額退還，但在我國現(xiàn)在還沒有全部實現(xiàn)，有兩個主要原因，一是我國稅制本身的問題，二是國家調(diào)控對外貿(mào)易的需要。所以，退稅率為9%說明你們的出口貨物對應的進項不能全部退回。

      對補充問題的回答：你問的對，我先前對稅差做進項轉(zhuǎn)出的理解有錯誤，應該是這個樣，享受出口退稅政策的出口貨物，如果退稅率等于征稅率，那么代表國家把稅全退給企業(yè)了，如果退稅率小于征稅率，說明國家只退一部分，另一部分不退給企業(yè)。

      對于國家不退給企業(yè)的那部分稅款，也就是征退稅率之差，因為生產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)外銷的進項無法分開核算，為防止在計算應退稅額時多退給企業(yè)，所以要預先把征退稅率之差從進項中轉(zhuǎn)出，這樣，不論企業(yè)的出口退稅額和期末留抵稅額大小關(guān)系如何，征退稅率之差是不會退給企業(yè)的，也就是保證國家不會把超過退稅率的部分退給企業(yè)。

      累死了我了，我水平就這樣了！
  • 神同學
    增值稅名義稅負-還原免抵、固抵=【銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出+免抵退實際退稅額-期初留抵稅額+max（固定資產(chǎn)進項稅額合計、期末留抵稅額合計）】/(按適用稅率計稅銷售額+免抵退辦法出口銷售額) ---ma是什么意思
    • Y老師
      你好！ max是英文單詞maximum的縮寫，而這個單詞也具有很多的意思，比如說：完全；徹底；最大限度；最大量；最大數(shù)等 在數(shù)學計算中，max代表的含義一般指的是最大值，一般用法就是求出一組數(shù)據(jù)中最大的那個數(shù)。
  • Q同學
    計算允許退還的增量留抵稅額的進項構(gòu)成比例時，轉(zhuǎn)出的進項稅額怎么處理？
    • 俞老師
      允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60%進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣..
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