首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答咨詢服務(wù)可以分包嗎，分包的話增值稅和企業(yè)所得稅是差額繳納是各算各的？

    努力的同學(xué)，你好！      咨詢服務(wù)是可以分包的，老師認(rèn)為是不適用差額計稅，因為稅法教材只對提供建筑服務(wù)適用簡易計稅方法的，才可以按照差額計稅（即扣除支付的分包款）。具體在實務(wù)中能否按照差額計稅建議同學(xué)咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)。同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-04-15 07:45:26
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1015

  • 老師已回答企業(yè)所得稅中，利息費用關(guān)聯(lián)方，債資比部分，比例是按照認(rèn)繳還是實繳作為基數(shù)計算？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好一般是按照實繳的部分做基數(shù)的哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-04-15 10:36:24
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 1087

  • 老師已回答企業(yè)所得稅"轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入"包括固定資產(chǎn)所有權(quán)嗎？

    愛思考的同學(xué)，你好是包括的，轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入，是指轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財產(chǎn)取得的收入。希望老師的解答能幫助到你，祝你逢考必過，加油哦~

    2021-04-15 10:23:48
    老師 老師解答
    閱讀量 570

  • 老師已回答房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，增值稅，土增稅，企業(yè)所得稅清算時點分別怎么確定？

    勤奮努力的同學(xué)，你好:（1）增值稅應(yīng)稅行為時點的判斷可知，大部分是以銷售合同約定的交房時間為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時點，如果實際交房時間早于合同約定時間，則以實際交房時間作為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時點。（2）企業(yè)所得稅清算時點按《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》（國稅發(fā)31號）第六條、第七條確認(rèn)收入；實際慣例是以交房的時間確認(rèn)收入，并以交房確認(rèn)收入年度作為企業(yè)所得稅的清算年度。（3）土地增值稅清算清算時點國稅發(fā)91號第九條條規(guī)定，納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進行土地增值稅的清算。（一）房地產(chǎn)開發(fā)項目全部竣工、完成銷售的；（二）整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項目的；（三）直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。國稅發(fā)91號第十條 對符合以下條件之一的，主管稅務(wù)機關(guān)可要求納稅人進行土地增值稅清算。（一）已竣工驗收的房地產(chǎn)開發(fā)項目，已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個項目可售建筑面積的比例在85%以上，或該比例雖未超過85%，但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的；（二）取得銷售（預(yù)售）許可證滿三年仍未銷售完畢的；（三）納稅人申請注銷稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的；（四）省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的其他情況。對前款所列第（三）項情形，應(yīng)在辦理注銷登記前進行土地增值稅清算每個優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當(dāng)日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-05-07 06:24:54
    孫老師 老師解答
    閱讀量 880

  • 老師已回答本題同時按公允價值確定該項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)怎么理解？

    勤奮的同學(xué)，你好這里的重點就是強調(diào)作為收入，比如企業(yè)接收了一個設(shè)備，這個設(shè)備的公允價值是100萬，那么這100萬就需要作為企業(yè)的收入計算繳納企業(yè)所得稅如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-05-07 08:21:59
    陳老師 老師解答
    閱讀量 864

  • 老師已回答關(guān)于企業(yè)所得稅的這兩條是不是有矛盾，幫忙解釋下嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-05-07 04:04:51
    陳老師 老師解答
    閱讀量 331

  • 老師已回答本題為何是代扣代繳企業(yè)所得稅因為是支付給境外企業(yè)嗎？

    勤奮努力的同學(xué)，你好:《國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告》（總局公告2017年第37號，以下簡稱37號公告）對非居民企業(yè)取得來源于中國境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得以及其他所得應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅，實行源泉扣繳，以依照有關(guān)法律規(guī)定或者合同約定對非居民企業(yè)直接負(fù)有支付相關(guān)款項義務(wù)的單位或者個人為扣繳義務(wù)人。非居民企業(yè)，是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)。而本題中M公司為扣繳義務(wù)人，應(yīng)該代扣代繳企業(yè)所得稅外國企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所或者雖設(shè)有機構(gòu)、場所，但與該機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系，而有取得的來源于中國境內(nèi)的利潤（股息、紅利）、利息、租金、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、特許權(quán)使用費和其它所得，均應(yīng)就其收入全額（除有關(guān)文件和稅收協(xié)定另有規(guī)定外）征收預(yù)提所得稅。按預(yù)提方式，即由所得支付人（付款人）在向所得受益人（收款人）支付所得（款項）時為其代扣代繳稅款，課稅的一種個人所得稅或公司所得稅。預(yù)提稅額的計算公式：1.預(yù)提稅額=收入金額×稅率；2.支付單位代扣代繳所得稅額=支付金額×稅率。在咱們考試中，兩者預(yù)提所得稅大多數(shù)是子公司向母公司分配股息紅利，子公司所在國會預(yù)提所得稅而代扣代繳所得稅則是境外企業(yè)在境內(nèi)獲得收入，境內(nèi)企業(yè)需要代扣代繳企業(yè)所得稅每個優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當(dāng)日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-05-06 16:46:11
    孫老師 老師解答
    閱讀量 799

  • 老師已回答股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入為什么不征增值稅？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓，要分情況哦~ 如果是非上市企業(yè)未公開發(fā)行股票，其股權(quán)不屬于有價證券，轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)不屬于增值稅征稅范圍；轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)應(yīng)按照金融商品轉(zhuǎn)讓稅目征收增值稅；2、轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得：由于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的話是被投資企業(yè)的所有者權(quán)益不變的，是有人接盤的；所以說是不能扣除的；3、減少或者撤資的話，會導(dǎo)致被投資企業(yè)的所有者權(quán)益減少的，這部分減少的沒有人來接盤，是可以扣除成本和股息紅利的哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進步哦～～加油?。?！

    2021-05-06 11:54:01
    左老師 老師解答
    閱讀量 3248

  • 老師已回答企業(yè)所得稅章節(jié)非居民企業(yè)在中國設(shè)立機構(gòu)，場所的，對境內(nèi)和境外所得能舉個例子嗎？

    認(rèn)真的同學(xué)，這個問題可以嘗試這么理解， 比如美國的A公司是個機器人制作與銷售公司，A公司在中國設(shè)立了一個銷售部，那么中國的個人或者企業(yè)在銷售部購買機器人的收入就屬于來源于境內(nèi)所得與所設(shè)立機構(gòu)場所有實際聯(lián)系的部分。不知道這么解釋同學(xué)清楚沒？如有疑問，隨時咨詢哦~不積跬步無以至千里，勝利就在前方~同學(xué)，加油！

    2021-05-06 12:16:30
    老師 老師解答
    閱讀量 430

  • 老師已回答股權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的企業(yè)所得稅，納稅義務(wù)產(chǎn)生時間點是如何規(guī)定的？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊同學(xué)你好：我們這里是所得稅，所得稅的意思是所有權(quán)轉(zhuǎn)移的時候才需要繳納所得稅（什么樣的情況下我們認(rèn)為股權(quán)的所有權(quán)從一個股東轉(zhuǎn)移到另一個股東手中去了呢）所以就是我們的規(guī)定-完成變更手續(xù)的時候才說明股權(quán)變更了第二個問題也是這么解釋：既然是所得-我們是對所得征稅；不就是應(yīng)稅收入-減去成本（分紅不是我們的成本，當(dāng)然不能扣除）成本是我們購買股權(quán)支付對價繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2021-05-06 12:38:43
    龔老師 老師解答
    閱讀量 441
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研