首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答一般納稅人的企業(yè)所得稅的稅率是多少??？

    愛思考的同學(xué)，你好(*′▽｀)ノノ應(yīng)試中，題目會提供所得稅稅率，一般是25%；不同行業(yè)目前的所得稅稅率是存在差異化的，例如高新技術(shù)企業(yè)是15%。同學(xué)提及的是小型微利企業(yè)的稅率，具體看題目的要求哈。希望老師的解答可以幫助到同學(xué)，加油ヾ(?°?°?)??~

    2021-03-04 16:47:23
    彭老師 老師解答
    閱讀量 752

  • 老師已回答在境內(nèi)取得與機(jī)構(gòu)無實(shí)際聯(lián)系的所得，企業(yè)所得稅是以10%交嗎？

    努力學(xué)習(xí)的小天使你好呀~        是的哦~~非居民企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。這里的非居民企業(yè)，是指在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的、或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的企業(yè)。還有一個(gè)小知識點(diǎn)，該類非居民企業(yè)取得的下列所得免征企業(yè)所得稅：1、外國政府向中國政府提供貸款取得的利息所得2、國際金融組織向中國政府和居民企業(yè)提供優(yōu)惠貸款取得的利息所得3、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的其他所得。此題與上一個(gè)問題一起看，同學(xué)是不是對這個(gè)知識點(diǎn)清楚了吧~~~加油                    希望老師的解答可以幫到你，加油哦ヾ(??▽?)ノ

    2021-03-04 14:31:26
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1253

  • 老師已回答境外的與境內(nèi)所設(shè)機(jī)構(gòu)沒有實(shí)際聯(lián)系的所得是否交企業(yè)所得稅嗎？

    努力學(xué)習(xí)的小天使你好呀~       老師跟你區(qū)分說明一下：       1、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的。應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得。以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。       2、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。                    希望老師的解答可以幫到你，加油哦ヾ(??▽?)ノ

    2021-03-04 14:22:36
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1739

  • 老師已回答這個(gè)不用考慮扣除勞務(wù)收入已經(jīng)交過的 12萬元的所得稅嗎 ？

    努力的同學(xué)，你好！      題目中合同中未單獨(dú)列明安裝、培訓(xùn)的金額，且甲公司無法提供真實(shí)有效的單據(jù)證明其發(fā)生的勞務(wù)及金額，所以乙公司代扣代繳企業(yè)所得稅時(shí)無需考慮勞務(wù)的部分，直接用合同金額400萬元來計(jì)算。同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 11:10:27
    吳老師 老師解答
    閱讀量 308

  • 老師已回答在計(jì)算企業(yè)所得稅的收入時(shí)是以不含增值稅的收入計(jì)算的嗎？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好增值稅屬于價(jià)外稅，在計(jì)算企業(yè)所得稅的收入時(shí)是以不含增值稅的收入計(jì)算的，所以計(jì)算的時(shí)候不減去增值稅。在企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目中的稅金是除允許抵扣的增值稅和企業(yè)所得稅以外的稅金。企業(yè)購進(jìn)貨物、服務(wù)等取得發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣增值稅，所以這部分稅金也不能扣除，計(jì)入成本費(fèi)用時(shí)也要扣除這部分允許抵扣的增值稅。增值稅是價(jià)外稅，獨(dú)立于收入和成本之外，計(jì)算利潤時(shí)的收入和成本中都不包括增值稅，希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 10:17:54
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 1298

  • 老師已回答扣除標(biāo)準(zhǔn)中的可扣除項(xiàng)是不是都是在稅前扣除的??？

    愛思考的同學(xué)你好，是的哈，是在稅前會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)增或者調(diào)減，調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額再計(jì)算企業(yè)所得稅。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-03-04 09:45:12
    孫老師 老師解答
    閱讀量 396

  • 老師已回答企業(yè)交完稅之后才能彌補(bǔ)虧損額嗎？

    勤奮可愛的同學(xué)，你好：對于企業(yè)的虧損，五年以內(nèi)的可以稅前彌補(bǔ)虧損，五年之后的只能提完稅費(fèi)之后再進(jìn)行彌補(bǔ)虧損。每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。。?/p>

    2021-04-16 09:19:24
    程老師 老師解答
    閱讀量 376

  • 老師已回答利息怎么扣企業(yè)所得稅？

    努力的同學(xué)，你好！      企業(yè)支付的利息支出，一般都是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是利潤總額，簡寫的利潤總額公式=營業(yè)收入-營業(yè)成本-銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。財(cái)務(wù)費(fèi)用增加了，利潤總額就減少了，利潤總額減少了那么繳納的企業(yè)所得稅就減少了。老師這樣解釋，同學(xué)可以理解嗎？同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-04-16 09:10:37
    吳老師 老師解答
    閱讀量 767

  • 老師已回答居民企業(yè)分紅是交完企業(yè)所得稅還是未交企業(yè)所得稅？

    勤奮的同學(xué)你好：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)不適用企業(yè)所得稅法，適用于個(gè)人所得稅，居民企業(yè)都是用稅后利潤進(jìn)行分紅的，在個(gè)稅中：2015 年 9 月 8 日起，個(gè)人從公開市場取得上市公司股票的股息紅利所得， 根據(jù)持股期限分別按全額（1 個(gè)月以內(nèi)）、減按 50%（1 個(gè)月至 1 年）、免稅（1 年以上）計(jì)入應(yīng)納稅所得額。，不滿足條件的在給個(gè)人分紅時(shí)，還需要代扣代繳股息紅利的個(gè)稅。???????老師這樣講解可以理解？祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-16 09:14:26
    廖老師 老師解答
    閱讀量 671

  • 老師已回答請問關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理怎么做？

    勤奮的同學(xué)你好為獲取發(fā)票涉及的損失，不符合企業(yè)所得稅稅前扣除損失的范疇。建議索取發(fā)票，做到稅務(wù)上要求的三流合一。祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>

    2021-04-30 06:41:05
    朱老師 老師解答
    閱讀量 323
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會計(jì)師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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