首頁(yè) > 企業(yè)增值稅

  • 老師已回答外貿(mào)企業(yè)增值稅不是只免不退嗎？

    愛(ài)思考的同學(xué)，你好同學(xué)是不是理解錯(cuò)了呢，外貿(mào)企業(yè)增值稅是免、退或免、抵、退的哦~希望老師的解答能幫助到你，祝你逢考必過(guò)，加油哦~

    2021-04-15 21:43:47
    老師 老師解答
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  • 老師已回答開(kāi)增值稅普通發(fā)票企業(yè)接受業(yè)務(wù)往來(lái)企業(yè)增值稅專用發(fā)票并入賬嗎?

    同學(xué)你好：是的，按照規(guī)定增值稅一般納稅人不可以給小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人無(wú)法抵扣增值稅專用發(fā)票，會(huì)在金稅系統(tǒng)中造成滯留，形成滯留票，也就是長(zhǎng)期不認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)票，會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)提示，會(huì)有被審查，并提交情況說(shuō)明的風(fēng)險(xiǎn)。

    2021-04-26 09:36:07
    老師 老師解答
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  • 老師已回答房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，增值稅，土增稅，企業(yè)所得稅清算時(shí)點(diǎn)分別怎么確定？

    勤奮努力的同學(xué)，你好:（1）增值稅應(yīng)稅行為時(shí)點(diǎn)的判斷可知，大部分是以銷(xiāo)售合同約定的交房時(shí)間為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時(shí)點(diǎn)，如果實(shí)際交房時(shí)間早于合同約定時(shí)間，則以實(shí)際交房時(shí)間作為增值稅應(yīng)稅行為發(fā)生的時(shí)點(diǎn)。（2）企業(yè)所得稅清算時(shí)點(diǎn)按《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》（國(guó)稅發(fā)31號(hào)）第六條、第七條確認(rèn)收入；實(shí)際慣例是以交房的時(shí)間確認(rèn)收入，并以交房確認(rèn)收入年度作為企業(yè)所得稅的清算年度。（3）土地增值稅清算清算時(shí)點(diǎn)國(guó)稅發(fā)91號(hào)第九條條規(guī)定，納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算。（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷(xiāo)售的；（二）整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的；（三）直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。國(guó)稅發(fā)91號(hào)第十條 對(duì)符合以下條件之一的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算。（一）已竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在85%以上，或該比例雖未超過(guò)85%，但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的；（二）取得銷(xiāo)售（預(yù)售）許可證滿三年仍未銷(xiāo)售完畢的；（三）納稅人申請(qǐng)注銷(xiāo)稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的；（四）省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情況。對(duì)前款所列第（三）項(xiàng)情形，應(yīng)在辦理注銷(xiāo)登記前進(jìn)行土地增值稅清算每個(gè)優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時(shí)光。 那一段時(shí)光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨(dú)和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當(dāng)日后說(shuō)起時(shí)，連自己都能被感動(dòng)的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-05-07 06:24:54
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答付款的金額是一樣的，都是原材料的價(jià)款加要負(fù)擔(dān)的增值稅？

    愛(ài)思考的同學(xué)你好，付款的金額是一樣的，都是原材料的價(jià)款加要負(fù)擔(dān)的增值稅。題目1是進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以不計(jì)入原材料成本中。題目2中購(gòu)進(jìn)原材料用于免稅項(xiàng)目，那么進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的，所以要計(jì)入到原材料成本中。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

    2021-03-17 10:29:33
    孫老師 老師解答
    閱讀量 322

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人實(shí)際因繳納增值稅的實(shí)際支出反而比一般納稅人多？

    前面老師的意思是如果單從稅率看，小規(guī)模納稅人看起來(lái)因?yàn)椴荒艿挚圻M(jìn)項(xiàng)而增加稅收，但實(shí)際交易中，小規(guī)模納稅人在銷(xiāo)售的時(shí)候可能會(huì)調(diào)整價(jià)格，從而去影響自己的稅負(fù)，包括現(xiàn)在國(guó)家為了去扶持小規(guī)模的一些企業(yè)成長(zhǎng)，針對(duì)小規(guī)模納稅人是存在很多稅收優(yōu)惠的

    2021-04-21 17:13:52
    陳老師 老師解答
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  • 老師已回答該企業(yè)二季度免稅項(xiàng)目55萬(wàn)，企業(yè)三季度成本多，免稅項(xiàng)目的數(shù)字可不可以下調(diào)？

    勤奮的同學(xué)，你好建議根據(jù)實(shí)際所屬月份填列，但具體實(shí)務(wù)問(wèn)題還請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)解決。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

    2021-04-19 10:35:36
    丁老師 老師解答
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  • 老師已回答土地增值稅計(jì)算增值額本身試用不含稅價(jià)額的嗎？

    [quote]不好意思 對(duì)的，免稅四個(gè)字多打了土地增值稅計(jì)算增值額本身就應(yīng)該試用不含稅價(jià)額的呢，需要剔除增值稅。[/quote]勤奮的同學(xué)，你好！對(duì)的，免稅土地增值稅計(jì)算增值額本身就應(yīng)該試用不含稅價(jià)額的呢，需要剔除增值稅。希望老師的解答對(duì)你的理解有所幫助～

    2020-10-13 22:11:27
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答在我國(guó)是不需要代扣代繳企業(yè)所得稅的，為什么要代扣代繳增值稅呢？

    奮斗在做題一線的同學(xué)，你好！增值稅沒(méi)有專門(mén)規(guī)定非居民企業(yè)要怎么做，但是如果屬于增值稅應(yīng)稅范圍的，要交稅，就是購(gòu)買(mǎi)方或銷(xiāo)售方一方在國(guó)內(nèi)的，都算在國(guó)內(nèi)的經(jīng)營(yíng)行為~有什么問(wèn)題歡迎隨時(shí)和老師交流，老師不是萬(wàn)能的，沒(méi)有老師帶路卻是萬(wàn)萬(wàn)不能的，老師陪伴同學(xué)一起度過(guò)充實(shí)的考試季！~

    2021-03-09 10:34:05
    王老師 老師解答
    閱讀量 839

  • 老師已回答生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)貨物自營(yíng)出口或委托出口， 增值稅既免又退嗎?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊生產(chǎn)企業(yè)，消費(fèi)稅免不退的原因是根本就沒(méi)有繳納過(guò)消費(fèi)稅，還退什么了外貿(mào)企業(yè)，有進(jìn)項(xiàng)也繳納了消費(fèi)稅，所以是免退商貿(mào)企業(yè)，沒(méi)有出口。不存在退的問(wèn)題。繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2021-04-14 09:30:06
    龔老師 老師解答
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  • 老師已回答某技術(shù)公司全年取得不含稅收人5500萬(wàn)元，成本為3000萬(wàn)元是真題嗎？

    奮斗在做題一線的同學(xué)，你好！對(duì)，這里確實(shí)說(shuō)的不太清楚，真題一般會(huì)說(shuō)明的，同學(xué)不用擔(dān)心~有什么問(wèn)題歡迎隨時(shí)和老師交流，老師不是萬(wàn)能的，沒(méi)有老師帶路卻是萬(wàn)萬(wàn)不能的，老師陪伴同學(xué)一起度過(guò)充實(shí)的考試季！~

    2020-09-27 16:43:58
    王老師 老師解答
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金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門(mén)考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書(shū)》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。
會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書(shū)簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念，研發(fā)更高效的教學(xué)工具，洞悉研究生考試動(dòng)態(tài)，確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù)，助力學(xué)員考試通關(guān)。
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好：愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦，如果盤(pán)盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開(kāi)始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷(xiāo)售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷(xiāo)售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo)）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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