首頁 > 遞延所得稅

  • 老師已回答遞延所得稅的計算公式是什么？

    勤奮的同學(xué)，你好！你這個題庫有點過時，2020年合并報表已經(jīng)變?yōu)?5章了，這邊顯示是19章，顯示是沒修訂過的，還有整道題整體難度偏高，和中級的考試不是很匹配。1、第一個分錄是還剩下的50件，差額是2元，所以是100。2、原來3.6站在整體角度上（3元成本）是不減值的，所以做的減值要沖掉1.4*50=70，18年賣了30，結(jié)轉(zhuǎn)成本（一同結(jié)轉(zhuǎn)的減值）要返回，70*3/5=42。3、遞延所得稅=（100-70）*25%=7.5。祝同學(xué)逢考必過，加油~

    2022-02-07 11:39:51
    張老師 老師解答
    閱讀量 340

  • 老師已回答這道題事例既不屬于遞延所得稅資產(chǎn)也不屬于遞延所得稅負(fù)債嗎？

    可愛的、勤奮的、優(yōu)秀的同學(xué)：是的，永久性差異希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油！??！

    2020-06-04 07:47:17
    陳老師 老師解答
    閱讀量 621

  • 老師已回答合報的會稅差異在存貨減值后，遞延所得稅怎么計算？

    愛思考的同學(xué)，你好第一種情況，等一段時間過后，存貨減值，但是不低于營業(yè)成本，這個時候個報會計提資產(chǎn)減值，那這個時候合報的遞延所得稅還是由營業(yè)收入與營業(yè)成本的差異形成的數(shù)額嘛？不需要考慮減值嘛？合并中單獨考慮減值，所以還是由營業(yè)收入與營業(yè)成本的差異形成的數(shù)額減值的情況單獨考慮第二種，如果減值低于營業(yè)成本了，個報和合報的遞延所得稅怎么計算呢？一樣的思路合報的遞延所得稅還是由營業(yè)收入與營業(yè)成本的差異形成的數(shù)額，然后再單獨考慮減值同學(xué)如果有對應(yīng)的題目的話，可以上傳題目，我們一起討論下繼續(xù)加油，堅持就是勝利

    2020-06-03 17:32:33
    李老師 老師解答
    閱讀量 623

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)怎么計算？

    勤奮的同學(xué)你好這里主要是這樣因為個報上存貨發(fā)生了減值 個報上有一個借：遞延所得稅資產(chǎn) 25　 貸：所得稅費用　 25 　　本來我的會稅差異是300 那么我的遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)該是75　個包上確認(rèn)了一個25 合并僅僅需要在做一個借：遞延所得稅資產(chǎn)　 50　 貸：所得稅費用 50繼續(xù)加油哦

    2020-06-03 16:05:26
    龔老師 老師解答
    閱讀量 378

  • 老師已回答遞延所得稅怎么理解？能通俗的舉例嗎？公式怎么記憶？

    同學(xué)好，遞延所得稅其實是因為計稅基礎(chǔ)（稅務(wù)局）和賬面價值（我們）的差異導(dǎo)致的。計算當(dāng)期，期末所得稅-期初遞延所得稅

    2020-06-02 21:44:21
    徐老師 老師解答
    閱讀量 546

  • 老師已回答不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的選項應(yīng)該如何理解？

    親愛的同學(xué)你好A：研發(fā)費用　 不確認(rèn)長期待攤沒用，應(yīng)該區(qū)分費用化支出和資本化支出。B：這個是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的（這個是后面章節(jié)的內(nèi)容，同學(xué)可以先在這里了解下）后面會學(xué)習(xí)到D：是不確認(rèn)遞延所得稅費用（這個也是在所得稅章節(jié)會學(xué)習(xí)到，同學(xué)可以先在這里了解下）C：到達(dá)資本化條件后后面一直到達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的支出全部計入：無形資產(chǎn)。繼續(xù)加油哦

    2022-02-07 12:18:45
    龔老師 老師解答
    閱讀量 293

  • 老師已回答請問遞延所得稅為什么不是200*25%，而是（200-13.33）*25%？

    勤奮的同學(xué)，你好~這里是4月發(fā)生的交易，所以后面8個月的折舊是實現(xiàn)的了損益，把剛開始的內(nèi)部交易未實現(xiàn)的損益減去后來實現(xiàn)的部分，剩下是今年全年的未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益，所以年末的時候，對所得稅的影響只有（200-1.33）了。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們健健康康！

    2020-06-01 16:36:46
    王老師 老師解答
    閱讀量 268

  • 老師已回答如果是遞延所得稅資產(chǎn)形成的，50-45=5呀？

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好~祝學(xué)習(xí)愉快

    2020-06-01 11:00:32
    夏老師 老師解答
    閱讀量 427

  • 老師已回答編制合并報表的抵消分錄的時候存貨公允不等于賬面要進(jìn)行調(diào)整？

    優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，如果固定資產(chǎn)存在公不等于帳，也會出現(xiàn)賬面價值和公允價值不等的情況，也是要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債的。希望老師的解答能幫助你理解！

    2020-05-31 23:37:06
    孫老師 老師解答
    閱讀量 1140

  • 老師已回答投資性房地產(chǎn)會計分錄-成本3200，把公允價值變動的加進(jìn)去了 ？

    勤奮的同學(xué)你好:同學(xué)很善于思考和總結(jié)，是很好的學(xué)習(xí)方法，要堅持哦~成本模式轉(zhuǎn)換為公允價值模式，今年開始改成分2個明細(xì)科目計入初始成本，建議同學(xué)還是按照這個重新記憶。第二個問題，是因為這題不考慮所得稅的影響，與同學(xué)之前做的是不同的要求。所以建議同學(xué)做題不能一味的套入，需要審題和總結(jié)，每個 題目的相同點和區(qū)別，這樣才能更好的明白解題思路。希望老師的回答可以幫助同學(xué)，繼續(xù)加油~預(yù)祝同學(xué)考試順利！?。?/p>

    2020-05-31 21:58:25
    黃老師 老師解答
    閱讀量 393
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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