遞延所得稅的計算公式是什么？

紅框的地方不明白，請老師解答一下

A同學
2020-06-04 09:58:52
閱讀量 298
  • 張老師 高頓財經研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務，關于遞延所得稅的計算公式是什么？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好！你這個題庫有點過時，2020年合并報表已經變?yōu)?5章了，這邊顯示是19章，顯示是沒修訂過的，還有整道題整體難度偏高，和中級的考試不是很匹配。1、第一個分錄是還剩下的50件，差額是2元，所以是100。2、原來3.6站在整體角度上（3元成本）是不減值的，所以做的減值要沖掉1.4*50=70，18年賣了30，結轉成本（一同結轉的減值）要返回，70*3/5=42。3、遞延所得稅=（100-70）*25%=7.5。祝同學逢考必過，加油~


    以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-04 11:56:57
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其他回答

  • 流同學
    遞延所得稅怎么計算公式是？
    • 潘老師
      遞延所得稅=（遞延所得稅負債的期末余額-遞延所得稅負債的期初余額）-(遞延所得稅資產的期末余額-遞延所得稅資產的期初余額)
  • 王同學
    請問“遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債”有什么計算公式嗎？
    • 周老師
      計算遞延所得稅必須先求出暫時性差異 遞延所得稅資產就是可抵扣暫時性差異
      遞延所得稅負債就是應納稅暫時性差異 計算出其本期余額后 與上期余額作差
      就可以得到發(fā)生額 再乘以轉回期的所得稅率 即可計算得出相應遞延所得稅
  • 蘭同學
    遞延所得稅的計算公式
    • E老師
      遞延所得稅費用=遞延所得稅負債增加額+遞延所得稅資產減少額

      遞延所得稅收益=遞延所得稅負債減少額+遞延所得稅資產增加額

      遞延所得稅 定義： 由在會計上已經入賬但在稅務上尚未入帳的一項收入而引起的負債，這項負債記入資產負債.

      遞延稅款是指由于稅法與會計制度在確認收益、費用或損失時的時間不同而產生的會計利潤（利潤總額，下同）與應稅所得之間的時間性差異。該差異在“納稅影響會計法”下核算確認，而在“應付稅款法”下不予確認。
      遞延稅款是指由于稅法與會計制度在確認收益、費用或損失時的時間不同而產生的會計利潤（利潤總額，下同）與應稅所得之間的時間性差異。該差異在“納稅影響會計法”下核算確認，而在“應付稅款法”下不予確認。
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