首頁 > 增值稅

  • 老師已回答個(gè)人使用過的物品不需要繳納增值稅,古董是否需繳納?

    親愛的同學(xué),你好~   古董也是免稅的~  屬于自己使用過的物品

    2021-07-02 10:41:47
    老師 老師解答
    閱讀量 597
  • 老師已回答此題的分錄怎么寫?為什么沒有考慮增值稅?

    認(rèn)真細(xì)心的同學(xué)你好~分錄如下:借:庫存商品          354        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  96      壞賬準(zhǔn)備                           1500      投資收益                               50      貸:應(yīng)收賬款                     2000   因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅,確定庫存商品的價(jià)值時(shí),需要在放棄債權(quán)的公允價(jià)值基礎(chǔ)上扣除該進(jìn)項(xiàng)稅額,所以庫存商品入賬價(jià)值=450-96=354萬元。希望上述回答能幫助到你哦~還有疑問的地方,請(qǐng)繼續(xù)追問探討,*^O^*

    2021-07-02 08:10:47
    姚老師 老師解答
    閱讀量 437
  • 老師已回答企業(yè)所得稅是以所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移來判斷是否確認(rèn)收入,增值稅如何判斷?

    勤奮的同學(xué),你好針對(duì)增值稅沒有明確的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)來判定確認(rèn)收入,只規(guī)定了增值稅的納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間。因?yàn)橐粋€(gè)屬于所得稅,一個(gè)屬于流轉(zhuǎn)稅,所以說相應(yīng)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)是不一樣的。一般計(jì)稅方法時(shí)先按當(dāng)期銷售額和適用稅率計(jì)算出銷項(xiàng)稅額,然后將當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣,從而間接計(jì)算出當(dāng)期增值額部分的應(yīng)納稅額。簡易計(jì)稅方法按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額,并且不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。希望老師的解答能幫助到你,祝你逢考必過,加油哦~

    2021-07-02 13:58:59
    老師 老師解答
    閱讀量 948
  • 老師已回答平銷返利跟代銷的區(qū)別中,能否講解一下這些關(guān)于增值稅專票的問題?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 平銷返利的問題:平銷返利行為其實(shí)本質(zhì)上屬于銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)恼劭坌再|(zhì)。因此,平銷返利是可以開具紅字增值稅專用發(fā)票的。一般來說實(shí)務(wù)中存在兩種方法來處理平銷返利情況:(1)由供貨方開具紅字增值稅專用發(fā)票,供貨方可以沖減銷項(xiàng)稅額,商業(yè)企業(yè)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)按照慣例收款方應(yīng)該向付款方開具發(fā)票,畢竟商業(yè)企業(yè)向供貨方收取了返還收入,所以也可以由商業(yè)企業(yè)可以開具普通發(fā)票,商業(yè)企業(yè)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額,供貨方不得沖減銷項(xiàng)稅額??偨Y(jié)對(duì)于購買方來說,不管怎樣,都要按照平銷返利的有關(guān)規(guī)定,沖減當(dāng)期的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)于銷售方來說,如果開具了紅字增值稅專用發(fā)票,需要沖減增值稅銷項(xiàng)稅額,類似于銷售折讓。如果是商業(yè)企業(yè)開具了普通發(fā)票,那么供貨企業(yè)是不得沖減銷項(xiàng)稅額的。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-07-02 13:46:55
    左老師 老師解答
    閱讀量 1013
  • 老師已回答這道題的條件5為什么是不交增值稅?

    同學(xué),你好:在增值稅里面有一條規(guī)定是:納稅人在資產(chǎn)重組過程中,通過合并、分立、出售、置換等方式,將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人,不屬于增值稅的征稅范圍,其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓,不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,不征收增值稅。 這里符合這條規(guī)定,屬于不征收的行為。

    2021-07-02 13:34:31
    N老師 老師解答
    閱讀量 323
  • 老師已回答加工罐頭購進(jìn)的水果,運(yùn)輸費(fèi)不按銷售貨物一樣的稅率結(jié)算嗎?

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好吖~ 運(yùn)輸費(fèi)并沒有規(guī)定要按銷售貨物的稅率計(jì)算增值稅哦~如果不是混合銷售,不同行為適用不同稅率是正確的~希望老師的回答可以幫助到你,預(yù)祝同學(xué)考試順利~

    2021-05-23 15:39:28
    老師 老師解答
    閱讀量 397
  • 老師已回答企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠是什么意思,為什么不按13%的稅率?

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~1、一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且未作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的固定資產(chǎn)(有形動(dòng)產(chǎn)),適用按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅,不可以開具增值稅專用發(fā)票;納稅人可以放棄減稅,按照簡易辦法依3%征收率繳納增值稅,并可以開具增值稅專用發(fā)票。因此,“該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠”就是說按6.18/(1+3%)*2%來計(jì)算增值稅,而不是6.18/(1+3%)*3%。稅率也不是13%。另外,這里的設(shè)備是08年8月購進(jìn)的,09年1月1日前購進(jìn)的設(shè)備,其進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)時(shí)是不能抵扣的。2、購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品是通過計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,其進(jìn)項(xiàng)稅=買價(jià)*扣除率①;     上月購進(jìn)時(shí),不含運(yùn)費(fèi)的農(nóng)產(chǎn)品賬面成本=買價(jià)-買價(jià)*扣除率,則移項(xiàng)后可得,買價(jià)=不含運(yùn)費(fèi)的農(nóng)產(chǎn)品賬面成本/(1-扣除率)②;     把②代入①得,進(jìn)項(xiàng)稅=不含運(yùn)費(fèi)的農(nóng)產(chǎn)品賬面成本/(1-扣除率)*扣除率=(10.7-2)/(1-9%)*9%。3、應(yīng)納增值稅跟銷項(xiàng)稅不是一回事。一般計(jì)稅方法下,當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。簡易計(jì)稅方法下,當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷售額(不含增值稅)*征收率,不存在進(jìn)項(xiàng)抵扣的問題。4、這題的應(yīng)納增值稅稅額是由兩部分構(gòu)成的,一部分是一般計(jì)稅方法下由銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額(127.56-87.26)得出的應(yīng)納稅額,另一部分是簡易計(jì)稅方法下直接得出的應(yīng)納稅額(業(yè)務(wù)(4)的0.12)。所以要加上0.12。同學(xué)還有不明白的地方歡迎繼續(xù)提問~另外,老師建議同學(xué)可以使用最新2021版的大藍(lán)本,里面涵蓋了新增的考點(diǎn)和對(duì)題目的一些修改等內(nèi)容,更有利于同學(xué)后續(xù)的學(xué)習(xí)哦~繼續(xù)努力吧~     

    2021-05-21 13:50:34
    老師 老師解答
    閱讀量 2562
  • 老師已回答請(qǐng)問房產(chǎn)稅和土地增值稅要征嗎?可以詳細(xì)解釋說明一下嗎?

    愛思考的同學(xué)你好, 非公益性的贈(zèng)與要交土地增值稅,公益性的贈(zèng)與不交土地增值稅,贈(zèng)與直系親屬不交土地增值稅。房產(chǎn)稅是房屋產(chǎn)權(quán)所有人持有期間一直都要交的哈。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

    2021-07-08 10:05:16
    孫老師 老師解答
    閱讀量 419
  • 老師已回答增值稅不屬于銷售不動(dòng)產(chǎn)簡易計(jì)稅的自建嗎?可以解釋一下嗎?

    親愛的同學(xué),你好~   題干條件:購置原價(jià)為280萬元      銷售不動(dòng)產(chǎn)簡易計(jì)稅的外購   所以是差額???????祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~ 逢考必過~

    2021-07-08 09:56:04
    老師 老師解答
    閱讀量 454
  • 老師已回答請(qǐng)問債務(wù)重組這里不要考慮增值稅嗎?可以詳細(xì)解釋說明一下嗎?

    同學(xué)你好:跟金融資產(chǎn)相關(guān)的,我們默認(rèn)不考慮增值稅。但是債務(wù)人給出存貨 固定一類的其實(shí)是有貸方的銷項(xiàng)。債券人借方這些東西會(huì)跟著進(jìn)項(xiàng)。希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~如果還有問題同學(xué)可以繼續(xù)提問;如果問題解決了,請(qǐng)同學(xué)給個(gè)評(píng)價(jià)哦。

    2021-07-08 08:27:39
    陳老師 老師解答
    閱讀量 2803
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研