首頁 > 增值稅

  • 老師已回答企業(yè)公益性捐贈一批貨物，會計和稅法上分別怎么做會計處理？

    愛思考的同學(xué)你好，例：企業(yè)公益性捐贈一批貨物，貨物成本80萬元，公允價值100萬元。該企業(yè)會計利潤500萬元會計上：借：營業(yè)外支出 93                  貸：庫存商品 80                        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100*13%=13稅法上：1，視同銷售，確認收入100，結(jié)轉(zhuǎn)成本80，而會計上沒有做相應(yīng)處理，所以要納稅調(diào)增20萬元。2，公益性捐贈限額=500*12%=60萬元，而會計上營業(yè)外支出93萬元，會計多列支，需要納稅調(diào)增33萬元。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

    2021-07-07 12:48:25
    孫老師 老師解答
    閱讀量 471

  • 老師已回答這里的損益是不是公允價值和賬面價值的差異，如果有增值稅考慮嗎？

    同學(xué)您好： 乙公司作為債權(quán)人計算損益是需要考慮增值稅的，丁公司作為債務(wù)人計算損益不需要考慮增值稅。祝您學(xué)習(xí)愉快！

    2021-07-07 15:58:34
    老師 老師解答
    閱讀量 414

  • 老師已回答老師，例題11-5的銷售價格130000為什么不去掉增值稅呢？

    勤奮的同學(xué)，你好！該售價未做特殊說明，默認為不含稅價哈，不需要進行價稅分離希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-07-07 15:31:53
    S老師 老師解答
    閱讀量 302

  • 老師已回答關(guān)于企業(yè)所得稅繳納方是否與增值稅繳納方不同？

    愛思考的同學(xué)你好，1，銷售貨物，例如雙方約定在A市進行交易，A市為交易活動發(fā)生地。2，是的。3，包含不動產(chǎn)租金，支付租金方在境內(nèi)，說明該筆租金是來源于境內(nèi)的所得，收到租金的企業(yè)要在我國交企業(yè)所得稅。4，企業(yè)所得稅是有所得的一方交稅，增值稅是有增值的一方交稅。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

    2021-07-07 12:51:11
    孫老師 老師解答
    閱讀量 410

  • 老師已回答哪些情況主管稅務(wù)機關(guān)可要求納稅人進行土地增值稅清算？

    勤奮的同學(xué)，你好！選項D是可要求清算的情形哈符合下列情形之一的，主管稅務(wù)機關(guān) 可要求納稅人進行土地增值稅清算：（1）已竣工驗收的房地產(chǎn)開發(fā)項目，已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個項目可售建筑面積的比例在 85%以上，或未超 85%，但剩余可售建筑面積已經(jīng)出租或自用；（2）取得銷售（預(yù)售）許可證 滿三年仍未銷售完畢的；（3）納稅人申請注銷稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-07-07 15:38:31
    S老師 老師解答
    閱讀量 925

  • 老師已回答不含增值稅收入的計算為什么要扣除取得土地的價格，不是自建嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好！  36號文規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售其開發(fā)的房地產(chǎn)項目選擇適用一般計稅方法的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，以取得的全部價款和價外費用，扣除受讓土地時向政府部門支付的土地價款后的余額為銷售額。所以本題要扣除取得土地使用權(quán)所支付的金額50萬元。如果覺得老師解決了同學(xué)的問題，可以給老師一個五星好評鼓勵哦~先謝謝同學(xué)了尼~希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-07-07 14:54:13
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答納稅進項稅可以抵扣，哪些進項稅不可以抵扣嗎？

    愛思考的同學(xué)，你好： 自產(chǎn)/委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目，視同銷售，計算銷項稅額，可以抵扣進項稅額。外購               的貨物用于非應(yīng)稅項目，不視同銷售，不計算銷項稅額，進項稅額不得抵扣。如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

    2021-07-07 12:58:34
    老師 老師解答
    閱讀量 392

  • 老師已回答印花稅計稅依據(jù)減除增值稅僅針對購銷合同嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好！印花稅是按照合同金額計算，如果合同把增值稅分開寫的，就不包括增值稅，因為增值稅不用繳納印花稅增值稅未分開的話，就需要按照含增值稅的金額交稅，并不是區(qū)分是否為購銷合同呢歡迎有問題隨時交流咨詢~

    2021-07-08 07:53:20
    S老師 老師解答
    閱讀量 424

  • 老師已回答以舊換新計算消費稅、增值稅以什么為標準？

    勤奮的同學(xué)，你好！只有金銀首飾（不包含鉆石項鏈呢），才能以差價計稅，其他均是以全價呢歡迎有問題隨時交流~

    2021-07-08 06:27:51
    S老師 老師解答
    閱讀量 712

  • 老師已回答如果與啥都沒關(guān)，就是純純的補貼就不繳納增值稅？

    同學(xué)你好：財政補貼這個地方如果是與其銷售貨物、勞務(wù)（不用考慮是對數(shù)量補貼還是對金額的補貼，只要是貨物本身的補貼就可以）直接相關(guān)的補貼，我們對這部分是需要對應(yīng)繳納增值稅的，如果與企業(yè)主營銷售的貨物沒有直接的關(guān)系，一般會計入到非經(jīng)常性損益（營業(yè)外收入等）這個時候是不需要繳納增值稅的。

    2021-07-08 07:17:08
    老師 老師解答
    閱讀量 319
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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