首頁 > 增值稅

  • 老師已回答含稅收入要進(jìn)行價(jià)稅分離,怎么計(jì)算應(yīng)繳納增值稅呢?

    親愛的同學(xué),你好~    含稅收入要進(jìn)行價(jià)稅分離。1387.5/(1+9%)×9%+127.2/(1+6%)×6%-84.5=37.261387.5/(1+9%):這是國內(nèi)運(yùn)輸收入價(jià)稅分離。以為增值稅是價(jià)外稅,所以含稅價(jià)=不含稅價(jià)加稅=不含稅價(jià)*(1+稅率)     那么不含稅價(jià)=含稅價(jià)/(1+稅率)1387.5/(1+9%)×9%:不含稅價(jià)*稅率,就是銷項(xiàng)稅額。127.2/(1+6%)×6%:推理如上最后銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)就是應(yīng)繳納增值稅。希望老師的講解可以幫助到你,有什么不會(huì)的及時(shí)和老師交流哦~祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~ 逢考必過~

    2021-04-21 09:23:34
    老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售,批發(fā)零售罕見病藥品,簡易計(jì)稅3%征收率?

    認(rèn)真的靜云同學(xué),你好~,增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售和批發(fā)、零售罕見病藥品,可選擇簡易計(jì)稅3%征收率。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-04-21 07:33:53
    王老師 老師解答
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  • 老師已回答免征增值稅是免銷項(xiàng)稅,所以本題需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎?

    愛思考的同學(xué),你好同學(xué)理解的非常正確,部分地方老師再給同學(xué)完善一下,免征這個(gè)地方主要是掌握因?yàn)橛糜诹嗣庹髟鲋刀悜?yīng)稅項(xiàng)目,所以需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;還有就是原材料的賬面成本就是10000元,只是當(dāng)中包含了購買的時(shí)候買的成本和運(yùn)輸?shù)某杀?,所以算進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候分開進(jìn)行計(jì)算了。同學(xué)掌握的很不錯(cuò),繼續(xù)加油哦~逢考必過,老師期待你的好消息~

    2021-04-21 11:15:29
    老師 老師解答
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  • 老師已回答如果這道題告訴是一般計(jì)稅企業(yè),那電腦視同銷售的就不用乘以13%嗎?

    親愛的同學(xué),甲公司把自產(chǎn)的筆記本電腦發(fā)放職工福利,會(huì)計(jì)要確認(rèn)收入,需要計(jì)算增值稅銷項(xiàng)。外購的手機(jī)作為職工福利,外購時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)要做轉(zhuǎn)出,進(jìn)成本。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。?!

    2021-04-26 10:32:26
    A老師 老師解答
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  • 老師已回答外購貨物用于企業(yè)集體福利時(shí)為何不通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅核算?

    是的,外購貨物用于集體福利要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。題中是在購進(jìn)的時(shí)候知道用于集體福利,于是沒有抵扣,后面就不需要轉(zhuǎn)出。(這么做是有瑕疵的)(1)購入時(shí):借:庫存商品      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)    貸:銀行存款等(2)發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利    貸:庫存商品          應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)如果購入時(shí)沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,則此處無須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。即黑色加粗的兩筆都不記,在初始確認(rèn)將增值稅進(jìn)項(xiàng)部分直接計(jì)入存貨成本。但,實(shí)務(wù)如果取得專票,需要先認(rèn)證抵扣、再轉(zhuǎn)出,不可以不認(rèn)證。

    2021-04-26 15:16:07
    老師 老師解答
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  • 老師已回答石油寶要交增值稅,那它屬于金融業(yè)嗎?

    親愛的同學(xué)你好呀~同學(xué)指的是20年金融業(yè)發(fā)生的原油寶事件么?這一塊CPA稅法中沒有相關(guān)的內(nèi)容哈,也沒有查詢到相關(guān)的政策呢,老師也沒法給出一個(gè)有理有據(jù)的解答呢,建議同學(xué)可以咨詢一下相關(guān)部門哈~同學(xué)繼續(xù)加油哦,早日通過考試哈~

    2021-04-26 16:00:57
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答石油寶不用交增值稅,那它屬于金融業(yè)嗎?

    愛思考的同學(xué)你好,同學(xué)指的是20年金融業(yè)發(fā)生的原油寶事件么?這一塊CPA稅法中沒有相關(guān)的內(nèi)容哈,也沒有查詢到相關(guān)的政策呢,老師也沒法給出一個(gè)有理有據(jù)的解答呢,建議同學(xué)可以咨詢一下相關(guān)部門哈~同學(xué)繼續(xù)加油哦,早日通過考試哈~

    2021-04-26 14:23:57
    孫老師 老師解答
    閱讀量 323
  • 老師已回答增值稅一般計(jì)稅方法為什么不會(huì)影響損益?

    可怡同學(xué),你好!因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅,交納增值稅也是通過“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”,不涉及到損益類科目。并且增值稅是代收代付的性質(zhì),代收下游,代付上游,最終由消費(fèi)者承擔(dān)。老師這樣解釋同學(xué)可以理解嗎?如果還有疑惑歡迎追問哦~

    2021-04-26 09:28:10
    老師 老師解答
    閱讀量 429
  • 老師已回答開增值稅普通發(fā)票企業(yè)接受業(yè)務(wù)往來企業(yè)增值稅專用發(fā)票并入賬嗎?

    同學(xué)你好:是的,按照規(guī)定增值稅一般納稅人不可以給小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人無法抵扣增值稅專用發(fā)票,會(huì)在金稅系統(tǒng)中造成滯留,形成滯留票,也就是長期不認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)票,會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)提示,會(huì)有被審查,并提交情況說明的風(fēng)險(xiǎn)。

    2021-04-26 09:36:07
    老師 老師解答
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  • 老師已回答這個(gè)使用了7年的小轎車計(jì)算增值稅時(shí)怎么算?

    愛思考(?°з°)-?的寶寶,你好老師認(rèn)為按銷售自己使用過的固定資產(chǎn)3%減按2%希望老師的解答能夠幫助到你!繼續(xù)加油哈~

    2021-04-26 10:36:09
    鄭老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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