首頁(yè) > 小規(guī)模納稅人

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人既然可以開(kāi)專(zhuān)票,為什么不能抵扣進(jìn)項(xiàng)呢?

    努力的同學(xué),你好!      老師認(rèn)為小規(guī)模納稅人的征收率是3%,本身的稅率是比較低的。如果還允許抵扣進(jìn)項(xiàng)的話(huà),那樣會(huì)造成國(guó)家稅收的流失,所以國(guó)家為了保證稅收平衡就不允許小規(guī)模納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)。同學(xué)也可以利用課余時(shí)間查閱相關(guān)資料進(jìn)行深入的了解。      小規(guī)模納稅人收到專(zhuān)票后可以退還給開(kāi)票方,要求其更換為普通發(fā)票,也可以直接當(dāng)做普通發(fā)票入賬。但是盡量以普通發(fā)票為主。老師這樣解釋?zhuān)瑢W(xué)可以理解嗎?同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 17:34:35
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1143
  • 老師已回答這不是和租金收到時(shí)一次性確認(rèn)納稅義務(wù)矛盾嗎?

    勤奮努力的同學(xué),你好:這是不矛盾的哦如果您是增值稅小規(guī)模納稅人,月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元,)免征增值稅采取一次性收取租金的形式出租不動(dòng)產(chǎn),取得的租金收入可在對(duì)應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)偅謹(jǐn)偤笤伦饨鹗杖氩怀^(guò)10萬(wàn)元的,可以享受小規(guī)模納稅人免稅政策。納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。僅僅是針對(duì)考試的話(huà),只需要簡(jiǎn)單區(qū)分以上兩者就可以了哦現(xiàn)實(shí)中的話(huà),就算產(chǎn)生了納稅義務(wù),也不一定就要交稅哦。因?yàn)槿绻笃诜厦舛愓呔筒挥媒欢惲伺断M陨辖獯鹂梢詭椭侥?,預(yù)祝同學(xué)順利通過(guò)考試!

    2021-03-04 15:10:35
    孫老師 老師解答
    閱讀量 282
  • 老師已回答怎么區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好~在會(huì)計(jì)中是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人的話(huà),在題目中都是會(huì)明確告知的哦~會(huì)計(jì)中備抵項(xiàng)目是用來(lái)準(zhǔn)備抵消的項(xiàng)目,是所對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的減項(xiàng),通常是資產(chǎn)類(lèi)才有備抵項(xiàng)目。有了備抵項(xiàng)目,就是所對(duì)應(yīng)項(xiàng)目金額所反應(yīng)內(nèi)容要相應(yīng)調(diào)減。例如:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是存貨的備抵項(xiàng)目。???????再理解一下哦~有疑問(wèn)歡迎隨時(shí)提出哈~繼續(xù)加油~(づ ̄ 3 ̄)づ~    

    2021-03-04 00:56:58
    沈老師 老師解答
    閱讀量 419
  • 老師已回答乙企業(yè)如果是小規(guī)模納稅人,答案C就不對(duì)了嗎?

    勤奮的同學(xué),你好。乙企業(yè)如果是從小規(guī)模納稅人,那增值稅就要計(jì)入存貨成本,你的考慮沒(méi)問(wèn)題,不過(guò)這一題給了增值稅率17%,這個(gè)曾經(jīng)是一般納稅人的稅率,小規(guī)模納稅人的稅率不會(huì)這么高的,所以從這里可以判斷出是一般納稅人。希望我的回答能幫到你祝你早日通過(guò)考試

    2021-03-03 18:09:42
    老師 老師解答
    閱讀量 365
  • 老師已回答怎么區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人?

    勤奮的同學(xué)你好呀,可以通過(guò)銷(xiāo)售額或者會(huì)計(jì)核算判斷。同學(xué)可以參考這個(gè):根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第三條的規(guī)定,納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。應(yīng)稅行為的年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(以下稱(chēng)應(yīng)稅銷(xiāo)售額)超過(guò)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人為一般納稅人,未超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人為小規(guī)模納稅人。其中:年應(yīng)稅銷(xiāo)售額標(biāo)準(zhǔn)為500萬(wàn)元(含本數(shù))。   根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第四條的規(guī)定,年應(yīng)稅銷(xiāo)售額未超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人,會(huì)計(jì)核算健全,能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人資格登記,成為一般納稅人。會(huì)計(jì)核算健全,是指能夠按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿,根據(jù)合法、有效憑證核算。

    2021-04-16 11:57:54
    E老師 老師解答
    閱讀量 419
  • 老師已回答小規(guī)模納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額需要計(jì)入存貨的原因是?

    (1)增值稅無(wú)論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,都是價(jià)外稅,不是價(jià)內(nèi)稅。增值稅計(jì)入材料采購(gòu)成本的主要原因是其進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣。(2)制造費(fèi)用需要分?jǐn)?,但是制造費(fèi)用最終是計(jì)入生產(chǎn)成本的,車(chē)間發(fā)生的間接費(fèi)用先在制造費(fèi)用里面歸集,最終按照一定方法計(jì)入生產(chǎn)成本??梢园阎圃熨M(fèi)用理解成一個(gè)過(guò)渡科目,最終過(guò)渡到生產(chǎn)成本里面去。

    2021-04-16 06:15:01
    老師 老師解答
    閱讀量 470
  • 老師已回答小規(guī)模納稅人月不超10萬(wàn)季不超30萬(wàn)不是免增值稅嗎?

    勤奮努力的同學(xué),你好:小規(guī)模納稅人是針對(duì)企業(yè)而言的哦本題中王某是居民納稅人,而不是企業(yè)哦,適用的是“個(gè)人出租住房,屬于有優(yōu)惠政策的,增值稅按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算應(yīng)納稅額”應(yīng)納稅款=含稅租金收入÷(1+5%)×1.5%根據(jù)《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào))規(guī)定,自2019年1月1日起,小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元,下同)的,免征增值稅。合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元,但扣除本期發(fā)生的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的,其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷(xiāo)售額免征增值稅。有什么問(wèn)題歡迎隨時(shí)和孫老師交流,老師不是萬(wàn)能的,沒(méi)有老師帶路卻是萬(wàn)萬(wàn)不能的,加油~~~

    2021-04-15 13:44:43
    孫老師 老師解答
    閱讀量 716
  • 老師已回答非自建不動(dòng)產(chǎn)老項(xiàng)目既可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅也可以選擇差額計(jì)征對(duì)嗎?

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶,你好 這里指的是一般納稅人,小規(guī)模納稅人不需要選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅,本身就是簡(jiǎn)易計(jì)稅。祝同學(xué)新年快樂(lè)哦~~學(xué)習(xí)繼續(xù)加油鴨~

    2021-04-30 08:33:57
    廖老師 老師解答
    閱讀量 603
  • 老師已回答根據(jù)計(jì)稅基礎(chǔ),d為什么要選,個(gè)人不是不能稱(chēng)為小規(guī)模納稅人嗎?

    勤奮的同學(xué)你好: 稅法規(guī)定,年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人按小規(guī)模納稅人納稅;年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的單位和個(gè)體工商戶(hù),以及非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè),可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅人。繼續(xù)加油噢~

    2021-04-29 13:21:58
    老師 老師解答
    閱讀量 383
  • 老師已回答根據(jù)計(jì)稅基礎(chǔ),小規(guī)模納稅人,但是是婚紗照行業(yè)這種能轉(zhuǎn)出嗎?

    可愛(ài)的倩倩同學(xué),你好~~如果真的是入賬錯(cuò)誤,并且未銷(xiāo)售,可以通過(guò)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正調(diào)整賬務(wù)的方式將其調(diào)整出來(lái),計(jì)入正確的科目的~~希望老師的解答能夠?qū)β瑢W(xué)有所幫助哈~~新年快樂(lè)噢~~繼續(xù)加油哈~早日拿下CPA!.^?^.

    2021-04-29 07:35:02
    張老師 老師解答
    閱讀量 355
金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研