首頁 > 小規(guī)模納稅人

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人的增值稅不得抵扣,為什么A的說法錯了?

    勤奮的同學，你好。 小規(guī)模納稅人收到進項稅票是不能抵扣的，所以他購進來的貨物里面的增值稅是要進入購貨成本的。但是小規(guī)模納稅人銷售貨物出去的時候是要交稅的，A選項將自產(chǎn)產(chǎn)品分配給股東，就要視同銷售，里面的增值稅要計入“應交稅費-應交增值稅”而不是計入銷售成本。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-26 13:33:20
    老師 老師解答
    閱讀量 452

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人在賣自己用過的固定資產(chǎn)時,均按3%減2%優(yōu)惠稅率算嗎?

    勤奮的同學你好：1.稅法上固定資產(chǎn)是不含不動產(chǎn)的，不動產(chǎn)是單獨的。注意和會計的區(qū)別；2.一般納稅人那里是同學那樣寫的：2009年1月1日以前購進的自用固定資產(chǎn)，不允許進行進項稅額抵扣，因此銷售時需要按照簡易計稅方法進行計算；2009年1月1日以后購進的固定資產(chǎn)，允許取得增值稅專用發(fā)票，進行進項稅額的抵扣，因此銷售時按照13%的稅率進項計算。（這里的固定資產(chǎn)不包括一般納稅人自用的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇。）補充：2013年8月1日前購入的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇，不允許進項進項稅額抵扣，銷售時需要按照簡易計稅方法計算稅款，2013年8月1日后購入的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇，可以抵扣增值稅進項稅額，因此銷售時按照一般計稅方法計算稅額。 3.小規(guī)模納稅人在賣自己用過的固定資產(chǎn)時 不分年份的。祝同學逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-25 12:06:08
    廖老師 老師解答
    閱讀量 593

  • 老師已回答申報過程中沒達到30的起征點季度,在增值稅的財務報表中填寫哪欄?

    同學你好就相關知識點稅務代開專票實際的預繳稅額，是不退的哈。而涉及申報操作時，需要填列在1，2兩行中。其他自行開具發(fā)潑銷售額則應反應在小微企業(yè)免稅銷售額祝你學習愉快??！

    2021-04-25 10:08:52
    朱老師 老師解答
    閱讀量 404

  • 老師已回答圖中兩句話可理解為小規(guī)模納稅人出售,租賃不動產(chǎn),都是按照5%嗎?

    愛學習滴丹丹小可愛，你好哈~~~！    你抓住重點啦，特別好~！保持！既然我已經(jīng)踏上這條道路，那么，任何東西都不應妨礙我沿著這條路走下去?！档?/p>

    2021-04-25 12:52:23
    葉老師 老師解答
    閱讀量 343

  • 老師已回答C項應交的增值稅為何是應交稅費-未交增值稅?

    勤奮的同學，你好。小規(guī)模納稅人如果購進貨物，由于其不得抵扣進項稅額，所以將進項稅額計入成本，但是他銷售貨物也是要交稅的啊，所以這里將自產(chǎn)貨物分配給股東，視同銷售，也是要交稅的，所以將增值稅計入“應交稅費-應交增值稅”，他開具普通發(fā)票也是要交稅，只不過收到普通發(fā)票的購貨方不能抵扣。然后C選項中，對于一般納稅人來說，月度終了企業(yè)應當將當月應交未交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 明細科目，分錄為：借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅。這里不能用“應交稅費-應交增值稅”科目的，這個科目是小規(guī)模納稅人用的科目。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-25 11:19:49
    老師 老師解答
    閱讀量 584

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務和人力資源外包是否適用5%的征收率？

    親愛的同學，你好~       a、提供勞務派遣服務的一般納稅人，可以選擇一般計稅方式，全額依照6%的稅率計算繳納增值稅;也可以選擇簡易計稅方式，按照差額征稅的方法，依照5%的征收率計算繳納增值稅;　　b、提供勞務派遣服務的小規(guī)模納稅人，可以全額按照3%的征收率計算繳納增值稅;也可以采用差額征稅的方法，依照5%的征收率計算繳納增值稅;　　c、提供人力資源外包服務的一般納稅人，可以選擇一般計稅方式，依照6%的稅率，根據(jù)差額計算繳納增值稅;也可以選擇簡易計稅方式，依照5%的征收率，根據(jù)差額計算繳納增值稅;　　d、提供人力資源外包服務的小規(guī)模納稅人，依照3%的征收率，根據(jù)差額計算繳納增值稅。希望老師的講解可以幫助到你，有什么不會的及時和老師交流哦~祝同學學習愉快~ 逢考必過~

    2021-03-18 19:52:21
    老師 老師解答
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  • 老師已回答勞務外包公司稅務是差額征稅嗎？

    親愛滴小可愛，你好哈~~~！    這里的工資是是代用工單位收取的支付給勞務派遣的員工的話，那是可以扣除的哈~ 不過稅率是5%哦~這樣解釋小可愛你能理解嗎？天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-18 16:52:25
    葉老師 老師解答
    閱讀量 664

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人提供人力資源外包服務是5%征收率么？

    認真的苗苗同學，你好~，小規(guī)模納稅人提供人力資源外包服務是3%征收率，如果是一般納稅人，選擇簡易計稅是5%希望老師的解答能幫助到你~

    2021-03-18 16:32:46
    王老師 老師解答
    閱讀量 2891

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人開具普票，一般納稅人可以計銷項嗎？

    親愛滴小可愛，你好哈~~~！   老師手邊沒有輕一哦，簡單的就盼盼你的表述來看，如果企業(yè)是一般納稅人，即使開具的是普票，也是要確認銷項稅額的，取得的進項稅額也是可以抵扣的哈~  如果可以的話，上傳完整的圖片老師才能更高效的和盼盼你連線成功哦~天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-18 15:40:02
    葉老師 老師解答
    閱讀量 479

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人勞務派遣，選項C包含了一般納稅人，為什么也是對的呢？

    認真的艷華同學，你好~，同學說的C選項，具體題目是什么呢，可以上傳圖片和解析哈。一般納稅人也是有勞務派遣，差額5%的情況，可以參考下面的圖片希望老師的解答能幫助到你~

    2021-03-18 13:12:37
    王老師 老師解答
    閱讀量 332
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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