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  • 老師已回答此時業(yè)務二的進項稅額可以抵扣嗎?

    勤奮努力的同學,你好:是可以抵扣的哦。外購商品是用于辦公大樓,這個不屬于集體福利,如果說是專用于集體福利,那么就不能抵扣了。咱們考題經常出現(xiàn)不可抵扣的情形主要有:用于簡易計稅,集體福利和非正常損失同學學習的很認真哦~,接下來也要繼續(xù)加油哦~~~

    2021-04-27 06:49:35
    孫老師 老師解答
    閱讀量 520
  • 老師已回答土地增值稅到底屬于所得稅還是增值稅還是財產稅?

    勤奮努力的同學,你好:土地增值稅屬于財產稅。財產稅類稅種的課稅對象是財產的收益或財產所有人的收入,主要包括房產稅、財產稅、遺產和贈與稅等稅種。咱們考題中對于屬于什么稅,是不會涉及到考題哦。經常在土地增值稅上會考一道計算題,經常以房開企業(yè)為主,計算抵扣和土地增值稅稅額。土地增值稅是以納稅人轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物(以下簡稱轉讓房地產)所取得的增值額為征稅對象,依照規(guī)定稅率征收的一種稅。同學學習的很認真哦~,接下來也要繼續(xù)加油哦~~~

    2021-02-22 09:55:45
    孫老師 老師解答
    閱讀量 2664
  • 老師已回答假如他問該調整事項影響報告年度利潤總額的金額是多少怎么做?

    準注會寶寶,你好,看得出來同學是很愛思考的,對于這個問題,其實同學需要掌握的是,以上確認費用的話,那么會影響利潤總額,那么這有利潤總額,然后才有所得稅的。老師以上的解答,同學可以理解嗎

    2021-02-22 09:55:45
    田老師 老師解答
    閱讀量 566
  • 老師已回答計稅基礎為0的預計負債,影響應交稅費-應交所得稅科目金額嗎?

    準注會寶寶,你好,預計負債的計稅基礎為0,賬面價值大于計稅基礎,應該確認遞延所得稅資產,那么就會出現(xiàn)以下分錄:借:所得稅費用       遞延所得稅資產貸:應交稅費-應交所得稅所以會增加當期的應交所得稅這個科目。合同負債的計稅基礎等于賬面價值,因為合同負債將來是需要轉為收入的,他不等同于費用負債,那么不產生差異,所以就不確認遞延所得稅,對于應交所得稅沒有影響。以下再補充一點,負債的計稅基礎是賬面價值-將來稅法允許抵扣的金額。老師以上的解答,同學可以理解嗎

    2021-02-22 09:55:45
    田老師 老師解答
    閱讀量 1148
  • 老師已回答為什么在沖回遞延所得稅時,用的是2020年所得稅稅率25%?

    準注會寶寶,你好,可以把這道題的出處告訴老師嗎,或是把你截圖里的題干照片上傳一下,以便老師看到題干,可以更加清晰有針對性的為你解答。

    2021-02-22 09:55:45
    田老師 老師解答
    閱讀量 555
  • 老師已回答如果自然人去稅局代開普發(fā)票給企業(yè)的話會不會有什么風險?

    勤奮的同學,你好從CPA稅法教材出發(fā),主要談的是個人獨資企業(yè),稅收方面它計算的涉及到個稅,如果說是法人性質的企業(yè),是涉及企業(yè)所得稅的,一般公司需要繳納25%的企業(yè)所得稅,而個人獨資企業(yè)沒有這一項,不用繳納企業(yè)所得稅,只要交個人所得稅;可能涉及比如說高管的工資,如果通過一個個人獨資企業(yè)的經營所得計稅,還可以減去一些成本費用,稅負可能會有所降低,但是畢竟理論是你這是工資薪金,修改了項目的話多少還是存在風險的;這邊主要是從教材的理論出發(fā)進行答疑,如果是實際工作中的問題建議還是咨詢一下相關籌劃的機構希望以上解答能幫助到你~

    2021-02-22 09:55:45
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1071
  • 老師已回答本題消費稅稅率為30%該護膚品應繳納的消費稅稅額為多少?

    勤奮的學員:      你好!      化妝品很多要交消費稅,護膚品基本不交消費稅,如果題目明確要求消費稅,那消費稅=6000*(1+5)(1-30%)*30%=2700.      明天的你會感激今天拼命努力的自己,加油哦~       

    2021-02-22 09:55:45
    A老師 老師解答
    閱讀量 534
  • 老師已回答以后年底轉回一千就可以,他的計稅基礎為什么是4000呢?

    準注會寶寶,你好,這道題需要理解的是,應付職工薪酬的計稅基礎。首先稅法允許抵扣的是3000元,而不允許抵扣的是1000元。對于不允許抵扣的1000元,代表他永遠不允許抵扣,那么未來可抵扣的金額為0.對于允許抵扣的3000元,當期允許抵扣,那么未來可抵扣的金額也為0,負債的計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣的金額=計稅基礎-0所以負債的賬面價值=計稅基礎老師以上的解答,同學可以理解嗎

    2021-02-22 09:55:41
    田老師 老師解答
    閱讀量 345
  • 老師已回答原材料、產成品、固定資產等資產報廢是否需要計提增值稅?

    勤奮的高頓學員您好:在CPA會計考試中,都是不考慮增值稅的,如果需要計算增值稅,題目會明確告知,并給出相關稅率的,如果沒明確說,就不考慮。繼續(xù)加油

    2021-04-27 08:28:32
    V老師 老師解答
    閱讀量 627
  • 老師已回答例題2中,領用原材料,不需要計算稅費嗎?

    堅持學習的同學,你好~不需要喔,采購原材料的增值稅進項稅是可以抵扣的,所以不計入在建工程的成本。一分耕耘一分收獲,堅持就是勝利!

    2021-02-22 09:55:41
    張老師 老師解答
    閱讀量 773
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精選問答
  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結余率指在一定時期內(一年)結余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產增加了,借方的就是資產,貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了,說明資產少了,資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方???

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊(類似于固定資產的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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