首頁 > 所得稅費用

  • 老師已回答是不管當期還是后期都不需要確認遞延所得稅費用嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好。對的哦，研發(fā)形成的無形資產(chǎn)他的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差不確認遞延所得稅，加計扣除和按175%攤銷都不形成遞延所得稅。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-03-04 22:51:28
    老師 老師解答
    閱讀量 539

  • 老師已回答轉(zhuǎn)回的所得稅費用不也影響利潤嗎？

    同學(xué)你好，計提預(yù)計負債影響利潤的，因為借方是計入營業(yè)外支出，影響利潤總額，這里之所以所得稅費用不用考慮，因為所得稅費用影響的是凈利潤，題目問對利潤總額的影響。

    2021-03-04 20:46:43
    C老師 老師解答
    閱讀量 462

  • 老師已回答所得稅費用；對于遞延所得稅資產(chǎn)是形成了可抵扣暫時性差異？

    愛學(xué)習的同學(xué)你好~ A選項：所得稅費用；對于遞延所得稅資產(chǎn)是形成了可抵扣暫時性差異，一般情況下會計分錄都是借：遞延所得稅資產(chǎn)   貸：所得稅費用B選項：如果是其他債券投資的公允 價值發(fā)生變動，對應(yīng)的是其他綜合收益；C選項：是由于非同一控制下形成的企業(yè)合并形成的；D選項：應(yīng)交稅費對應(yīng)的是當期所得稅費用，不應(yīng)該對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)哦~每天保持學(xué)習，保持進步哦～～加油?。?！

    2021-03-04 07:47:15
    左老師 老師解答
    閱讀量 558

  • 老師已回答所得稅費用計入到留存收益，使得所有者權(quán)益減少嗎？

    勤奮的同學(xué)你好：所有者權(quán)益13年末1000-200×（1-25%）；14年末、15/16/17：1000-（200+400）×（1-25%）；18年末1000-（200+400）×（1-25%）（18年初所有者權(quán)益）+1000（利潤總額）-（1000-200-400）×0.25（應(yīng)交所得稅）-（200+400）×0.25（遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回）希望老師的解答能幫助你理解~

    2021-03-03 17:36:15
    王老師 老師解答
    閱讀量 1116

  • 老師已回答為什么公允價值賬面價值的差影響所得稅費用啊？

    愛思考的同學(xué)，你好： 稅法在計稅的時候類似于收付實現(xiàn)制，公允價值變動只是賬面上的，只有處置、變現(xiàn)的時候才會有現(xiàn)金流入。比如說在極端的情況下，企業(yè)只有投資性房地產(chǎn)這一項資產(chǎn)，此時就算公允價值上升了，企業(yè)也沒有錢交稅。所以，稅法規(guī)定資產(chǎn)在持有期間公允價值的變動不計入應(yīng)納稅所得額，待處置時一并計算確定應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的金額。希望以上解答能夠幫助到同學(xué)。學(xué)而不思則惘，同學(xué)勤于思考，棒棒噠~加油！?(???????)?

    2021-03-03 16:46:34
    熊老師 老師解答
    閱讀量 1173

  • 老師已回答遞延所得稅不是考慮未來轉(zhuǎn)回的稅率嗎?

    親愛的同學(xué)，2020年12月31日，確認的遞延所得稅資產(chǎn)，其實是兩部分，（1）2020年新增的可抵扣暫時性差異，并且用25%的新稅率確認的遞延所得稅資產(chǎn)=（120-80）*25%=10萬元；（2）2019年確認的可抵扣暫時性差異，因為用新稅率，新增的遞延所得稅資產(chǎn)，注意，2019年的可抵扣暫時性差異在2020年還沒開始轉(zhuǎn)回，80*10%=8萬元。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅持學(xué)習，保持進步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。?！

    2021-04-16 10:49:45
    A老師 老師解答
    閱讀量 516

  • 老師已回答永久差異都影響所得稅費用了，運用資產(chǎn)負債表債務(wù)法還有意義嗎？

    優(yōu)秀的同學(xué)你好~永久性差異是不確認遞延所得稅的。永久性差異影響的是企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，最終影響企業(yè)的應(yīng)交稅費，無論是應(yīng)付稅款法還是資產(chǎn)負債表債務(wù)法，對于永久性差異的處理，是一致的。 祝新年快樂~ 每天保持學(xué)習，保持進步哦～～加油?。?！

    2021-04-16 06:31:04
    涂老師 老師解答
    閱讀量 964

  • 老師已回答1-主營業(yè)務(wù)收入投資收益 營業(yè)外收入 年末就要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤對嗎？

    愛思考的同學(xué)你好，是的哈，同學(xué)理解的是對的，看得出來同學(xué)掌握得很好呀·希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-04-16 05:27:59
    孫老師 老師解答
    閱讀量 441

  • 老師已回答答案中的應(yīng)交所得稅指的就是所得稅費用嗎？

    愛思考的同學(xué)，你好(?*?*?)同學(xué)理解是對的哈，這里由于調(diào)整減少利潤相應(yīng)會調(diào)整減少所得稅費用和應(yīng)交所得稅。希望老師的解答能幫助同學(xué)更好的理解，繼續(xù)加油，早日拿下CPA證書哈~

    2021-04-16 05:56:05
    戚老師 老師解答
    閱讀量 449

  • 老師已回答因為無法合理估計才按照全部的利潤計算所得稅費用的？

    勤奮的同學(xué)，你好：根據(jù)《<企業(yè)會計準則第16號—─政府補助>應(yīng)用指南（2018）》中對“政府補助的定義” 的表述：本準則規(guī)定，政府補助是指企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。政府補助 主要形式包括政府對企業(yè)的無償撥款、稅收返還、財政貼息，以及無償給予非貨幣性資產(chǎn)等。所以企業(yè)收到的所得稅返還屬于政府補助，應(yīng)按政府補助準則的規(guī)定，在實際收到所得稅返還時，直接計入當期營業(yè)外收入，不應(yīng)追溯調(diào)整本年度財務(wù)報表相關(guān)項目。希望老師的解答可以幫助同學(xué)~每天保持學(xué)習，保持進步哦～

    2021-04-16 06:21:17
    老師 老師解答
    閱讀量 326
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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