首頁 > 所得稅分錄

  • 老師已回答學(xué)霸直播課所得稅02的例題一,可以把所有的分錄合并寫嗎?

    認(rèn)真努力的同學(xué)你好:建議同學(xué)把分錄分開寫,因?yàn)楹喜懡痤~很可能會(huì)寫錯(cuò),并且考試中是按照步驟得分的,如果分開寫有的分錄對有的分錄錯(cuò)也是可以得一部分分?jǐn)?shù),如果合并成一個(gè)錯(cuò)一個(gè)金額整個(gè)分錄都是不得分的。希望以上的解答可以幫助到你,祝學(xué)習(xí)順利,逢考必勝!

    2021-07-12 11:59:13
    老師 老師解答
    閱讀量 637
  • 老師已回答如果本題考慮所得稅,分錄應(yīng)該怎么寫?

    認(rèn)真的同學(xué)你好~所得稅只有在影響利潤的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)。本題合并日存貨和固定資產(chǎn)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值,產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債,對應(yīng)資本公積。連續(xù)編報(bào)時(shí),存貨對外出售、固定資產(chǎn)有折舊,因此遞延所得稅負(fù)債會(huì)轉(zhuǎn)回,處理為借:遞延所得稅負(fù)債 貸:所得稅費(fèi)用期初余額為公允價(jià)值和賬面價(jià)值的差額x25%,轉(zhuǎn)回看存貨售出比例,以及固定資產(chǎn)折舊年限(平攤轉(zhuǎn)回)。希望以上解答能夠幫助到你^_^

    2021-07-12 11:30:54
    王老師 老師解答
    閱讀量 678
  • 老師已回答此題中,遞延所得稅為50那個(gè)分錄是什么意思?

    勤奮的同學(xué),你好!銷售退回,說明當(dāng)年沒有產(chǎn)生這200的利潤,按理來說應(yīng)該少交200對應(yīng)的稅費(fèi),因?yàn)樗枚悈R算清繳工作已經(jīng)完成,所以只能先確認(rèn)遞資,后續(xù)再進(jìn)行抵稅了。希望可以幫到你,繼續(xù)加油!

    2021-07-13 06:27:29
    吳老師 老師解答
    閱讀量 560
  • 老師已回答能否寫出此題的分錄?所得稅這塊在分錄中如何體現(xiàn)?

    善于思考的優(yōu)秀同學(xué)、你好呀~好的呢~分錄如下:借:投資性房地產(chǎn)-成本12000     累計(jì)折舊   800 貸:固定資產(chǎn)10000        其他綜合收益  2800投資性房地產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=10000-800=9200,賬面價(jià)值=12000,產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異:借:其他綜合收益 700 貸:遞延所得稅負(fù)債 700老師這么回答,同學(xué)可以理解嗎?接下來也要繼續(xù)加油哦~祝同學(xué)逢考必過!

    2021-07-13 13:52:49
    賴?yán)蠋?老師解答
    閱讀量 402
  • 老師已回答資料(2)的錯(cuò)誤分錄中,為何還有所得稅那一筆?哪句話表明要寫所得稅那一筆分錄?

    尊敬的學(xué)員您好:就是這個(gè)資料的最后一句話,說的是公允價(jià)值變動(dòng)沒有計(jì)入應(yīng)納稅所得額,意思就是還需要考慮所得稅的影響,即暫時(shí)性差異需要確認(rèn)所得稅的加油,勝利就在眼前

    2021-07-16 07:59:05
    老師 老師解答
    閱讀量 382
  • 老師已回答所得稅分錄如何寫?什么時(shí)間交所得稅?

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好:1、計(jì)提當(dāng)期所得稅費(fèi)用借:所得稅費(fèi)用            貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅計(jì)提遞延所得稅賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)借:所得稅費(fèi)用        貸:遞延所得稅負(fù)債賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)借:遞延所得稅資產(chǎn)      貸:所得稅費(fèi)用合并起來就是借:所得稅費(fèi)用                         遞延所得稅資產(chǎn)                                  貸:遞延所得稅負(fù)債           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅                        繳納所得稅時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅    貸:銀行存款2、企業(yè)在每個(gè)納稅期間均需要計(jì)提并預(yù)交,在年度所得稅匯算時(shí)進(jìn)行清算。

    2021-05-07 13:17:38
    李老師 老師解答
    閱讀量 434
  • 老師已回答正常計(jì)提折舊,調(diào)整所得稅分錄賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)怎么辦?

    勤奮的準(zhǔn)注會(huì),你好 這道題說的是調(diào)整稅法也是允許的,因此賬面價(jià)值還是等于計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊調(diào)增了,利潤調(diào)減,稅法認(rèn)可那么應(yīng)納稅所得額也要調(diào)減,應(yīng)交所得稅調(diào)減。 同學(xué)加油呀!

    2021-04-20 09:35:38
    E老師 老師解答
    閱讀量 478
  • 老師已回答怎么理解450是其他綜合收益,400是當(dāng)期產(chǎn)生影響所得稅分錄的差異?

    認(rèn)真的同學(xué)你好~到轉(zhuǎn)換前賬面價(jià)值=6000-6000/20*1.5=5550轉(zhuǎn)換產(chǎn)生其他綜合收益=6000-5550=450。借其他綜合收益112.5,貸遞延所得稅負(fù)債112.5到年末公允價(jià)值變動(dòng)損益=5800-6000=-200,賬面價(jià)值5800。稅法繼續(xù)折舊6000/20*1/2=150,因此計(jì)稅基礎(chǔ)為5550-150=5400。因此當(dāng)年發(fā)生了應(yīng)納稅差異5800-5400=400,借所得稅費(fèi)用100,貸遞延所得稅負(fù)債100希望以上解答能夠幫助到你^_^

    2020-10-14 00:08:50
    王老師 老師解答
    閱讀量 394
  • 老師已回答遞延所得稅怎么求?分錄是什么?

    勤奮的同學(xué)好:本題屬于權(quán)益類結(jié)算借:管理費(fèi)用 貸:資本公積那么,我們把管理費(fèi)用當(dāng)做資產(chǎn)來看待。賬面價(jià)值默認(rèn)為0計(jì)稅基礎(chǔ)是未來可抵扣所以,產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)借:遞延所得稅資產(chǎn)  貸:所得稅費(fèi)用老師這么講解,同學(xué)能夠理解么?過過過~

    2021-05-25 08:24:48
    徐老師 老師解答
    閱讀量 400
  • 老師已回答可幫我解答下馮老師講義上所得稅例題13-17的這筆分錄嗎?

    認(rèn)真的同學(xué),你好:老師講義前面有計(jì)算的過程,請問同學(xué)具體是哪里不太理解呢?

    2021-03-18 13:41:43
    谷老師 老師解答
    閱讀量 365
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會(huì)計(jì)、中級會(huì)計(jì)師和高級會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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