首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答以前年度銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額嗎？

    同學，你好！第49行“以前年度銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額”：填報納稅人以前年度銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額。第52行“十、銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額”：當?shù)?7-48-49行≥0時，填報0；當?shù)?7-48-49行＜0時，填報第47-48-49行金額的絕對值。祝學習愉快！

    2021-10-19 08:58:37
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 2710

  • 老師已回答有限合伙企業(yè)中公司制合伙人交稅是有企業(yè)所得稅嗎？

    勤奮的同學，你好合伙企業(yè)不具有法人資格，合伙企業(yè)的收益是先分后稅，如果合伙人是法人的話，分得的收益就交企業(yè)所得稅，如果合伙人是自然人的話，分得的收益就交個人所得稅希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-04-11 20:28:51
    封老師 老師解答
    閱讀量 628

  • 老師已回答企業(yè)所得稅年報分公司需要做什么數(shù)據(jù)報表？

    同學，你好~，最好是讓分公司提供一整年的報表，具體總公司填寫要求，可以咨詢專管員。特殊時期，務(wù)必注意防護，少出門哦預(yù)祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-04-09 18:58:27
    王老師 老師解答
    閱讀量 611

  • 老師已回答怎么進行企業(yè)所得稅匯算清繳？

    準注會同學，你好~遞延所得稅資產(chǎn)是由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的，可抵扣是未來期間可抵扣是未來少交，未來稅務(wù)局讓少交是因為本期較多了，所以本期再算應(yīng)交稅費的時候也是調(diào)增的，所以是一致的哈~希望老師的解答能幫助到你~務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！

    2020-04-09 17:17:00
    寧老師 老師解答
    閱讀量 406

  • 老師已回答增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷售有什么區(qū)別？

    勤奮努力的同學：增值稅的視同銷售貨物有自產(chǎn)的，委托加工的，購買的，而企業(yè)所得稅主要對自產(chǎn)的產(chǎn)品才視同銷售，與貨物的來源無關(guān)；增值稅視同銷售的貨物是特定的八種視同銷售貨物的具體行為，此外的均不是需要繳納增值稅的視同銷售行為；而企業(yè)所得稅法則規(guī)定了企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，都應(yīng)當視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者提供勞務(wù)；而將自產(chǎn)的貨物、勞務(wù)用于在建工程、管理部門、非生產(chǎn)性機構(gòu)，不再列入視同銷售，不再需要繳納企業(yè)所得稅；在增值稅視同銷售的幾種情形中不一定都要求貨物的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，企業(yè)所得稅視同銷售要求資產(chǎn)的所有權(quán)必須發(fā)生轉(zhuǎn)移，如果所有權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移，則不能視同銷售~務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油！??！預(yù)祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-04-08 23:45:52
    王老師 老師解答
    閱讀量 1759

  • 老師已回答第四季度企業(yè)所得稅20元，1月補計提怎么做分錄？

    親愛的同學，你好：補計提稅費金額比較小的話，可以簡化核算，直接補計提在當期所得稅~如果是多預(yù)提要沖減怎么做？可以直接做計提的相反分錄~第四季度是屬于跨年度嗎？因為是次年1月扣款，如果匯算清繳要補繳怎么做？或者退企業(yè)所得稅怎么做？匯算清繳的處理，可以咨詢下稅務(wù)局的，以當?shù)囟悇?wù)局的口徑為準~希望以上回復(fù)能幫助你理解，如有疑問，我們繼續(xù)溝通，加油~

    2020-04-06 16:11:33
    張老師 老師解答
    閱讀量 1083

  • 老師已回答2020年一季度收到保險賠款250萬，怎么做會計處理？

    勤奮努力的同學：1、當年確認火災(zāi)損失時：借：待處理財產(chǎn)損益 300貸：存貨（固定資產(chǎn)）3002、收到賠款時：借：銀行存款250管理費用50貸：待處理財產(chǎn)損益300企業(yè)發(fā)生損失收到的保險公司的賠款應(yīng)先彌補企業(yè)發(fā)生的損失，如果彌補完企業(yè)發(fā)生的損失后還有余額的應(yīng)按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅~務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-04-04 17:11:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 307

  • 老師已回答企稅預(yù)提所得稅稅率和正常稅率是什么關(guān)系？

    準注會同學，你好非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，法定的稅率是20%，但是實際減按 10%的稅率征收企業(yè)所得稅。這里甲取得境外的股息，被A國預(yù)提所得稅稅率10%計算扣繳稅款希望以上解答能幫助到你~

    2020-04-04 12:09:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1929

  • 老師已回答為什么這個企業(yè)所得稅稅率不是10%而是25%？

    勤奮的同學，你好在中國境內(nèi)設(shè)有機構(gòu)、場所且所得與機構(gòu)場所有關(guān)聯(lián)的非居民企業(yè)，稅率為25%，在境內(nèi)有機構(gòu)場所的，可以自己去申報納稅，不是必須核定征收希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-04-04 11:27:00
    封老師 老師解答
    閱讀量 1010

  • 老師已回答非上市公司的股息紅利，對企業(yè)來說免交交企業(yè)所得稅，但是個人卻要交個人所得稅？

    勤奮的同學，你好因為企業(yè)間的股息紅利所得是用稅后利潤分配，因此同一性質(zhì)的稅不用再次繳納。而分給個人時需要個人再繳納個人所得稅。希望老師的解答能幫助你理解。疫情期間務(wù)必注意防護，少出門、多學習，我們共克時艱，加油！

    2020-04-03 15:37:00
    丁老師 老師解答
    閱讀量 1798
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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