首頁(yè) > 遞延所得稅

  • 老師已回答遞延所得稅費(fèi)用是怎么計(jì)算?

    親愛(ài)的同學(xué)你好呀!遞延所得稅= ( 期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債) -(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))。注意不包括影響所有者權(quán)益、商譽(yù)等項(xiàng)目的遞延所得稅。希望老師的回答可以幫助你理解~加油~

    2021-04-25 09:06:51
    A老師 老師解答
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  • 老師已回答遞延所得稅是在實(shí)際發(fā)生時(shí)可以轉(zhuǎn)回嗎?

    同學(xué)你好,遞延所得稅的轉(zhuǎn)回是根據(jù)遞延所得稅產(chǎn)生的原因來(lái)分情況轉(zhuǎn)回的,比方說(shuō)計(jì)提的壞賬或者預(yù)計(jì)負(fù)債,那么是損失實(shí)際發(fā)生時(shí)轉(zhuǎn)回,如果是未彌補(bǔ)虧損,那么是后面有應(yīng)納稅所得額是轉(zhuǎn)回。

    2021-03-18 22:18:34
    C老師 老師解答
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  • 老師已回答例題20-18哪里體現(xiàn)了不確認(rèn)DTL?商譽(yù)計(jì)算得到的3243.75是否考慮了遞延所得稅?

    親愛(ài)的寶寶你好這個(gè)已經(jīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是因?yàn)槠髽I(yè)合并的時(shí)候,資產(chǎn)負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值不相等產(chǎn)生的,并不是因?yàn)樯套u(yù),因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生的差異要確認(rèn),而如果是因?yàn)樯套u(yù)產(chǎn)生的差異才不確認(rèn)。寶寶繼續(xù)加油哦!

    2021-04-28 16:02:19
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答業(yè)務(wù)1為什么不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債?

    親愛(ài)的同學(xué),準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有的,以權(quán)益法計(jì)算的長(zhǎng)期股權(quán)投資,按照準(zhǔn)則要求,不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過(guò)考試?。?!

    2021-04-28 13:15:46
    A老師 老師解答
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  • 老師已回答為什么沒(méi)有計(jì)算從投資性房地產(chǎn)的時(shí)候計(jì)入其他綜合收益那部分?

    勤奮的同學(xué)你好: 同學(xué)把答案發(fā)上來(lái)老師看一下是哪里沒(méi)有考慮呢?繼續(xù)加油噢~

    2021-03-18 21:05:16
    老師 老師解答
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  • 老師已回答相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)到所得稅費(fèi)用科目么?

    親愛(ài)的同學(xué)你好呀~ 如果是其他權(quán)益工具投資,那么公允價(jià)值變動(dòng)仍然計(jì)入其他綜合收益,賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異仍然是由于其他綜合收益變動(dòng)引起的,所以確認(rèn)遞延后,對(duì)方的科目仍然是其他綜合收益哦~老師這樣回答同學(xué)可以理解嗎?繼續(xù)加油哦!棒棒噠?。?! 要循序漸進(jìn)!我走過(guò)的道路,就是一條循序漸進(jìn)的道路。--華羅庚

    2021-03-18 20:43:24
    楊老師 老師解答
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  • 老師已回答遞延所得說(shuō)多久計(jì)算一次啊

    勤奮的同學(xué),你好!如果當(dāng)年采購(gòu)當(dāng)年銷售的話,那么會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額是一致的,比如說(shuō)存貨計(jì)提了減值,那么計(jì)提減值的同時(shí)會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),然后等到把存貨賣掉的時(shí)候,遞延所得稅資產(chǎn)會(huì)轉(zhuǎn)回,期末從凈利潤(rùn)調(diào)整到應(yīng)納稅所得額的時(shí)候遞延所得稅資產(chǎn)的影響一正一負(fù),影響為零,所以兩者金額就相等了。會(huì)計(jì)考試計(jì)算所得稅一般是年底計(jì)算一次,實(shí)務(wù)中各個(gè)企業(yè)可能不一致的,一般發(fā)生差異的時(shí)候就會(huì)處理的。希望可以幫到你,繼續(xù)加油!

    2021-03-18 20:28:25
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答不是求遞延所得稅不是要用轉(zhuǎn)回時(shí)候的稅率嗎?

    李同學(xué),你好!這里是因?yàn)樗枚惗惵实淖兏ò?×17年3月16日才通過(guò),15、16年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí)還不能正確預(yù)估未來(lái)的所得稅稅率,17年才能開(kāi)始調(diào)整~希望老師的解答能幫助到同學(xué),如果還有疑惑歡迎追問(wèn)哦~

    2021-03-18 20:26:15
    老師 老師解答
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  • 老師已回答在算遞延所得稅的時(shí)候是單個(gè)資產(chǎn)逐個(gè)分析嗎?

    勤奮的同學(xué),你好。企業(yè)有很多資產(chǎn)但并不是說(shuō)這些資產(chǎn)都會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異。比如對(duì)于一類固定資產(chǎn),會(huì)計(jì)上折舊方法與稅法上的方法一樣,不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異也就不會(huì)影響遞延所得稅,就不用再對(duì)這類資產(chǎn)進(jìn)行逐個(gè)分析。對(duì)于那些產(chǎn)生了差異的資產(chǎn)比如發(fā)生了減值,企業(yè)在進(jìn)行減值賬務(wù)處理的同時(shí),也會(huì)進(jìn)行遞延所得稅的賬務(wù)處理。希望以上解答能幫助到你,繼續(xù)加油~

    2021-03-18 19:04:36
    老師 老師解答
    閱讀量 362
  • 老師已回答租金收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入,那么影響暫時(shí)性遞延所得稅差異嗎?

    愛(ài)思考的同學(xué),你好~不影響應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。暫時(shí)性差異,是指資產(chǎn)或者負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的差異。資性房地產(chǎn)的租金收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入不影響資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值,所以不影響。繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝學(xué)習(xí)順利,逢考必勝!

    2021-03-18 17:57:47
    老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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