首頁(yè) > 遞延所得稅

  • 老師已回答遞延所得稅余額先說(shuō)03年賬面4000計(jì)稅4800產(chǎn)生可抵扣差異800確認(rèn)遞延所得稅100,對(duì)嗎?

    勤奮的同學(xué),你好~遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)需要用差異轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率,03年800的差異,有400是06年轉(zhuǎn)回,400是07年轉(zhuǎn)回,因此需要用到對(duì)應(yīng)的稅率。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-05-08 17:12:00
    吳老師 老師解答
    閱讀量 406
  • 老師已回答情形2,出售的1/4股票需要結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅負(fù)債嗎?為什么?

    勤奮的同學(xué),你好~出售1/4的話(huà),原來(lái)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債要相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn),因?yàn)閷?duì)應(yīng)的差異已經(jīng)消失了,當(dāng)然要結(jié)轉(zhuǎn)咯~希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!

    2020-05-08 16:59:00
    何老師 老師解答
    閱讀量 902
  • 老師已回答遞延所得稅收益屬于哪個(gè)科目?

    可愛(ài)的、勤奮的、優(yōu)秀的同學(xué):這個(gè)地方發(fā)生的時(shí)候是資本公積,轉(zhuǎn)回的時(shí)候是所得稅費(fèi)用。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。。?/p>

    2020-05-08 13:16:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 854
  • 老師已回答對(duì)于遞延所得稅的部分怎么辦?

    勤奮的同學(xué),你好~因?yàn)檫f延所得稅考慮的事情是現(xiàn)在存在的資產(chǎn)和負(fù)債,未來(lái)對(duì)所得稅的影響。比如說(shuō)存貨。賬面上認(rèn)可的價(jià)值是100萬(wàn),稅法認(rèn)可的價(jià)值120萬(wàn)。那么未來(lái),這批存貨賣(mài)出去的時(shí)候,假設(shè)買(mǎi)了150萬(wàn),那么會(huì)計(jì)賬面上認(rèn)可的利潤(rùn)是150-100=50,稅法認(rèn)可的利潤(rùn)是150-120=30。就會(huì)導(dǎo)致未來(lái)出售這批存貨的時(shí)候,去交稅的時(shí)候,需要把會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)調(diào)整為稅法上認(rèn)可的利潤(rùn)。而本期已經(jīng)出售的把部分存貨,本期已經(jīng)影響過(guò)了所得稅了,不影響未來(lái)的。遞延所得稅考慮的時(shí)候?qū)ξ磥?lái)的影響。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!

    2020-05-08 12:12:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 424
  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用當(dāng)中,稅基是多少?賬面價(jià)值是多少?

    勤奮的同學(xué)你好~①差錯(cuò)在于政府給的那部分錢(qián),實(shí)際上屬于收入的一部分,而不屬于政府補(bǔ)助~所以要對(duì)收入這些進(jìn)行調(diào)整~遞延所得稅其實(shí)源于合同負(fù)債,稅法上認(rèn)為要現(xiàn)在先交稅,以后這部分再少繳稅,所以合同負(fù)債賬面價(jià)值是2400,計(jì)稅基礎(chǔ)是0(負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣金額)②你的理解是對(duì)的~是一開(kāi)始損益調(diào)整對(duì)應(yīng)要調(diào)整的所得稅哦~③這一筆實(shí)際上是進(jìn)行沖回不能作為預(yù)計(jì)負(fù)債和銷(xiāo)售費(fèi)用~(因?yàn)榭蛻?hù)使用不當(dāng)造成的損壞都進(jìn)行維修屬于超出正常質(zhì)保期,我們認(rèn)為提供了重大權(quán)利),要按照規(guī)定分?jǐn)偨灰變r(jià)格哦,并且這樣的質(zhì)保因?yàn)檫€沒(méi)履約所以暫時(shí)確認(rèn)為合同負(fù)債而不是收入~成本可以正常確認(rèn)~希望老師的解答對(duì)你有幫助~有問(wèn)題可以繼續(xù)溝通哦~每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)~早日成為持證CPAer~

    2020-05-08 10:47:00
    劉老師 老師解答
    閱讀量 698
  • 老師已回答壞賬準(zhǔn)備的遞延所得稅資產(chǎn)要在利潤(rùn)總額與所得稅費(fèi)用調(diào)整表填入哪一項(xiàng)?

    優(yōu)秀的同學(xué),你好~,應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn),對(duì)應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用,而所得稅費(fèi)用是影響利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用金額的。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油!!

    2020-05-08 09:48:00
    張老師 老師解答
    閱讀量 974
  • 老師已回答遞延具體是怎么算的,可以詳細(xì)解釋一下嗎?

    勤奮努力的同學(xué),你好!同學(xué)你這樣算:先計(jì)算當(dāng)年計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債余額,老師以第一步為例,2016年預(yù)計(jì)負(fù)債余額為200,那對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)余額就是200*0.25=50;然后2017年的時(shí)候又新計(jì)提了420的預(yù)計(jì)負(fù)債,又花了160的維修費(fèi)用,那2017年增加的凈額就是420-160=260;然后再用2016年剩下的200加上2017年增加的凈額260就是2017年末的預(yù)計(jì)負(fù)債余額也即是460,那么這個(gè)時(shí)候?qū)?yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)余額就是460*0.25=115,但是去年已經(jīng)有了50,今年再計(jì)提115-50=65的遞延所得稅資產(chǎn)就可以了,后面的依次類(lèi)推~少出門(mén),多學(xué)習(xí)哦!我們共克時(shí)艱,加油!祝同學(xué)和家人都健健康康?。?!

    2020-05-08 08:56:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 729
  • 老師已回答長(zhǎng)股投權(quán)益法核算,由于少數(shù)股東增資,使得其變?yōu)橐怨蕛r(jià)值計(jì)量……計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。該筆分錄中,

    勤奮的同學(xué),你好~這里不涉及遞延,按照投資收益金額交稅即可。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油!??!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-05-08 01:05:00
    吳老師 老師解答
    閱讀量 653
  • 老師已回答D選項(xiàng)存在遞延所得稅資產(chǎn)的余額,余額不可能是零嗎?

    勤奮的同學(xué),你好~2018年依然由銷(xiāo)售額,說(shuō)明2019年年末,還有沒(méi)有到期的質(zhì)保,說(shuō)明肯定還有科抵扣暫時(shí)性差異,存在遞延所得稅資產(chǎn)的余額,余額不可能是零。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!

    2022-05-12 10:38:12
    王老師 老師解答
    閱讀量 316
  • 老師已回答遞延所得稅收益等于什么?

    勤奮的同學(xué)你好~遞延所得稅收益=遞延所得稅負(fù)債的減少額+遞延所得稅資產(chǎn)的增加額=(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)-(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)希望老師的回答幫助到同學(xué)~繼續(xù)加油學(xué)習(xí)~

    2020-05-07 23:09:00
    金老師 老師解答
    閱讀量 669
金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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