首頁 > 增值稅會計

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，去的增值稅專用發(fā)票，抵扣的話是抵扣發(fā)票上的金額和9%的扣除率計算，小規(guī)模納稅

    同學(xué)你好：      你的假設(shè)是不存在的，首先法律不允許給小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票，其次小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅，希望能幫到你

    2021-07-26 05:31:45
    老師 老師解答
    閱讀量 637

  • 老師已回答原材料的增值稅不用寫會計分錄嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好。在構(gòu)建固定資產(chǎn)時領(lǐng)用原材料時，進項稅額是可以抵扣的，所以之前購進原材料時抵扣了的增值稅就不用做處理，直接按原材料的成本價領(lǐng)用。如果同學(xué)都很明白了，麻煩幫老師點個五星好評哦，感謝～祝你早日通過考試

    2021-05-12 05:58:16
    老師 老師解答
    閱讀量 778

  • 老師已回答轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅怎么理解？

    轉(zhuǎn)讓金融商品產(chǎn)生增值是增值稅應(yīng)稅項目，需要交增值稅的。

    2021-07-26 07:35:23
    P老師 老師解答
    閱讀量 1497

  • 老師已回答個人取得的哪些收入需繳增值稅？以前只是覺得需交個人所得稅？

    產(chǎn)生增值稅取得收入基本都要征收，跟企業(yè)一樣，不過采用小規(guī)模納稅人的處理?！?一般難以核查，不過法律規(guī)定還是有的。

    2021-07-26 06:49:22
    P老師 老師解答
    閱讀量 989

  • 老師已回答會計增值稅倉位承包業(yè)務(wù)中，發(fā)包方、承包方、托運人，分別是什么角色？

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好！發(fā)包方就是擁有這個倉位的人，承包方就是出錢租下這個倉位的人，托運人就是要求承運人（一般是承包方）運送貨物的人。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過，老師陪伴你度過整個考季哦~

    2021-06-03 12:50:30
    王老師 老師解答
    閱讀量 2298

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人將自產(chǎn)的產(chǎn)品分配給股東的增值稅會計處理是怎樣的？

    閆同學(xué)，你好！本題中各選項增值稅的會計處理如下：A. 小規(guī)模納稅人將自產(chǎn)的產(chǎn)品分配給股東借：利潤分配———應(yīng)付股利      貸：主營業(yè)務(wù)收入             應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅B. 一般納稅人購進貨物用于免征增值稅項目借：相關(guān)免稅項目       貸：相關(guān)存貨科目              應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）C. 一般納稅人月終計算出當(dāng)月應(yīng)交或未交的增值稅一、月末，應(yīng)將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—未交增值稅”賬戶，實際納稅時再結(jié)平。二、增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅4、實際交納時借：應(yīng)交稅費—未交增值稅貸：銀行存款三、在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，核算月末轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交或多交的增值稅，同時，在“應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅”科目下設(shè)置“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄。D. 一般納稅人核算使用簡易計稅方法計算交納的增值稅比如：銷售固定資產(chǎn)借：銀行存款等       貸：固定資產(chǎn)清理              應(yīng)交稅費——簡易計稅希望老師的解答能幫助到同學(xué)，如果還有疑惑歡迎追問哦~

    2021-04-21 10:02:00
    老師 老師解答
    閱讀量 5395

  • 老師已回答實操中與基金公司發(fā)生基金買賣贖回產(chǎn)生的價差收入是否繳納增值稅？

    努力的同學(xué)你好   基金買賣贖回的價差收入無需繳納增值稅哦，只需要繳納所得稅。

    2021-04-15 17:50:42
    戴老師 老師解答
    閱讀量 1197

  • 老師已回答車輛停放服務(wù)按照不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)繳納增值稅會計分錄嗎？

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！ 因為停車場租的是地，所以車輛停放服務(wù)按照不 動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)繳納增值稅，這樣解釋小可愛你能理解嗎？ 每天保持學(xué)習(xí)，保持進步哦～～加油?。?！ 天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-03 23:39:03
    葉老師 老師解答
    閱讀量 379

  • 老師已回答會計分錄中繳納增值稅所得稅和收入有沒有比例？

    愛思考的同學(xué)，你好：老師主要是負(fù)責(zé)學(xué)術(shù)和考試，這個問題老師可以從理論的角度給同學(xué)解釋一下，供同學(xué)參考。1、企業(yè)實際繳納的增值稅和收入一般沒有固定的比例。①企業(yè)購買服務(wù)或者商品，會取得可以抵扣的進項稅，而供應(yīng)商的稅率可能并不一樣，比如購買的服務(wù)和購買的商品進項稅率就不一樣。②增值稅的政策也經(jīng)常會變動，比如稅率的變化、稅收優(yōu)惠政策等。2、企業(yè)繳納的所得稅取決的應(yīng)納稅所得額和稅率。在所得稅匯算清繳時，在凈利潤的基礎(chǔ)上進行納稅調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額。所以在應(yīng)納稅所得額的計算中，收入是很重要的因素，但不是唯一的因素，比如說以前年度的虧損，抵扣之后可能企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額=0，那么當(dāng)期的企業(yè)所得稅也是0，與收入就沒有比例關(guān)系。希望以上解釋能夠幫助到你，繼續(xù)加油！祝學(xué)習(xí)順利，天天開心~

    2021-04-20 09:17:32
    熊老師 老師解答
    閱讀量 479

  • 老師已回答傭金收入按什么繳納增值稅呢？

    親愛的同學(xué)你好：傭金是個人收入，不繳納增值稅，交的是個稅。雖然離考試還有很長時間，但是想通過考試，現(xiàn)在也是不能松懈的哦。加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-15 09:05:01
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1276
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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