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熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好!“小規(guī)模 個體,其他個人出租不動產(chǎn)可以開增值稅發(fā)票(這里的發(fā)票是普票嗎) 納稅人向其他個人出租,不得開專票(這里是可以開普票嗎”---是的,不能開專票,因為其他個人是最終消費(fèi)主體,不能再抵扣了,因此不允許開專票;“這里的納稅人是只一般納稅人,還是泛指的公司,不管是小規(guī)模還是一般”---對的,這里的納稅人就是泛指的納稅人,不管是小規(guī)模還是一般納稅人,只要給其他個人開發(fā)票,就不能開專票。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過,老師陪伴你度過整個考季哦~
勤奮的同學(xué),你好。一般認(rèn)證完的進(jìn)項稅是會同步的,同學(xué)這個位置沒有同步可能是系統(tǒng)的數(shù)據(jù)沒有更新過來,建議同學(xué)可以打電話問一下當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局具體原因。希望以上解答能幫助到你,繼續(xù)加油~
疑問,為何窗簾6200,發(fā)票7200?如果答案不是你想要的,請回補(bǔ)充一些幾個問題,窗簾的6200是含增值稅金額嗎,7200是什么6200+1000嗎,1000返還嗎。收到的是增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票、稅率是多少,窗簾何時收到,發(fā)票何時收到,尾款何時支付。1.付定金時借:預(yù)付賬款 1000 貸:銀行存款 10002.收到發(fā)票時,假設(shè)是增值稅專用發(fā)票,(1)收到窗簾,當(dāng)月認(rèn)證抵扣借:管理費(fèi)用 5486.73 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 713.27(6200/1.13x0.13) 貸:預(yù)付賬款 1000 銀行存款 5200(2)收到窗簾,當(dāng)月未認(rèn)證抵扣借:管理費(fèi)用 5486.73 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項稅額 713.27(6200/1.13x0.13) 貸:預(yù)付賬款 1000 銀行存款 5200
愛思考(?°з°)-?的寶寶,你好要開的哈~希望老師的解答能夠幫助到你!繼續(xù)加油哈~
愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、提供建筑服務(wù)納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時,應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱。2、增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,開具發(fā)票時應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中,如內(nèi)容較多可另附清單。3、銷售不動產(chǎn)納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時,應(yīng)在發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄填寫不動產(chǎn)名稱及房屋產(chǎn)權(quán)證書號碼(無房屋產(chǎn)權(quán)證書的可不填寫),“單位”欄填寫面積單位,備注欄注明不動產(chǎn)的詳細(xì)地址。4、出租不動產(chǎn)納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時,應(yīng)在備注欄注明不動產(chǎn)的詳細(xì)地址。5、按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅且不得全額開具增值稅發(fā)票的(財政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外),納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時,通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印“差額征稅”字樣,發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。6、保險機(jī)構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人,在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括:保險單號、稅款所屬期(詳細(xì)至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等。該增值稅發(fā)票可作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!
認(rèn)真的同學(xué):你說的是正確的。如果是暫估入賬,企業(yè)沒有辦法取得增值稅發(fā)票,也就無法在暫估當(dāng)月抵扣,會出現(xiàn)差異。這是同時遵守稅法規(guī)定和會計準(zhǔn)則規(guī)定的結(jié)果,是可以理解的~!加油~!理論結(jié)合實際,飛一樣的超越所有人~!
勤奮努力的同學(xué),你好:A公司現(xiàn)取得補(bǔ)償費(fèi)需要繳增值稅,需要開具發(fā)票因為A公司此時類似一個二房東哦從B公司取得房屋補(bǔ)償,那么B公司相應(yīng)的也會要發(fā)票哦每個優(yōu)秀的人,都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力,忍受了很多孤獨(dú)和寂寞,不抱怨不訴苦,只有自己知道,而當(dāng)日后說起時,連自己都能被感動的日子。 與同學(xué)共勉哦。
勤奮的學(xué)員你好! 開出的增值稅發(fā)票是銷項稅發(fā)票,是對方抵扣,不是我方抵扣;同時也不是開出當(dāng)月就必須抵扣??梢砸院笤路菰俚挚?。 增值稅一般納稅人取得的2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,不再需要在360日內(nèi)認(rèn)證確認(rèn)等,已經(jīng)超期的,也可以自2020年3月1日后,通過本省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行用途確認(rèn)。 希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時跟老師交流哦~
努力的同學(xué)你好 會計和稅法的處理是不同的哦,對于稅法而言,企業(yè)繳納增值稅的憑據(jù)是增值稅發(fā)票,而會計的賬務(wù)處理并不是以發(fā)票的開具時間為主,所以無論發(fā)票是否開具,只要滿足會計的確認(rèn)條件時,均需要進(jìn)行賬務(wù)處理,所以發(fā)生的上述支出如果在沒有取得增值稅發(fā)票時是可以按照暫估的金額入賬,后期收到發(fā)票時再按照發(fā)票的金額對在建工程進(jìn)行調(diào)整即可。老師這樣解釋可以理解嗎?有問題及時溝通,加油~
勤奮的同學(xué)你好呀~2015年外購的素板50萬元,消費(fèi)稅是含在這個價款50萬元里面的,這筆消費(fèi)稅是由賣方繳納的,由賣方在銷售時繳納,跟買方購進(jìn)之后的這個運(yùn)費(fèi)是沒有關(guān)系的。買房只是實際承擔(dān)了消費(fèi)稅,并不是繳納消費(fèi)稅的納稅人。本題中計算車購稅時,購進(jìn)自用車輛其計稅依據(jù)就是實際支付給銷售者的不含增值稅的全部價款。這里的運(yùn)費(fèi)是支付給銷售公司的,需要作為計稅依據(jù)計算車購稅。同學(xué)在遇到此類題目時,首先要分析一下每一種稅的征稅環(huán)節(jié)和計稅依據(jù)等,判斷一下計稅依據(jù)的構(gòu)成。再對比記憶一下一些特殊的點。比如關(guān)稅里面,進(jìn)口后境內(nèi)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)就不屬于關(guān)稅完稅價的組成部分。比如資源稅里面也有也有特殊的關(guān)于運(yùn)雜費(fèi)用的規(guī)定,符合條件的,不作為計稅依據(jù)。同學(xué)學(xué)的很棒,對知識點能做對比分析,繼續(xù)加油哦~
特許公認(rèn)會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會計師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試,由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn),參加考試并成績合格者,獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格,由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度,由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者,獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格,由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試,是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試??荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo),由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦,考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。
稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。
注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格,取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員,主要從事資產(chǎn)評估工作。
基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度,由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者,獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格,由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
注冊會計師,是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡稱為CPA。
初級會計職稱,又叫做初級會計師、助理會計師,是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試,獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。
證書簡介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱,需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
證書簡介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱,需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實戰(zhàn)經(jīng)驗。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點點,繼續(xù)加油哦~
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~