首頁 > 增值稅

  • 老師已回答郵政服務(wù)免征增值稅是說明有關(guān)郵政的增值稅就按零計(jì)算了嗎？

    同學(xué)你好~對(duì)于這點(diǎn)是免征增值稅，免去銷項(xiàng)并且不得抵扣進(jìn)項(xiàng)。繼續(xù)加油~

    2019-05-09 19:53:41
    袁老師 老師解答
    閱讀量 578

  • 老師已回答預(yù)繳增值稅稅款什么時(shí)候會(huì)發(fā)生當(dāng)期抵減不完的情況？

    同學(xué)你好~一般不會(huì)出現(xiàn)這種情況，如果是不動(dòng)產(chǎn)那就是賣不出去可能會(huì)出現(xiàn)抵不完。繼續(xù)加油~

    2019-05-09 19:49:23
    袁老師 老師解答
    閱讀量 482

  • 老師已回答白酒的包裝物還給酒廠了，酒廠為啥還繳納增值稅呢？

    同學(xué)你好，白酒的屬于其他酒類，要在收取的當(dāng)月計(jì)算銷項(xiàng)稅。因?yàn)榘拙频陌b物收回的概率非常低，一般有回收的都是啤酒、喝的黃酒這些。本題說白酒包裝物收回，恰是迷惑性的條件。祝 學(xué)習(xí)愉快！

    2019-05-09 18:49:35
    羅老師 老師解答
    閱讀量 490

  • 老師已回答筆記本電腦在記會(huì)計(jì)分錄時(shí)為什么不用價(jià)稅分離？

    在實(shí)際給職工福利時(shí) 視同銷售借：應(yīng)付職工薪酬 　　 327.6　 貸：主營業(yè)務(wù)收入 　 　 　 　 　 　 　　 280　 　 　 　　 應(yīng)交稅稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷售稅 47.6因?yàn)樵鲋刀愖詈笫亲罱K消費(fèi)者承擔(dān)的企業(yè)代員工承擔(dān)了，也算職工福利里面的

    2019-05-09 18:23:19
    孫老師 老師解答
    閱讀量 301

  • 老師已回答多交增值稅為什么轉(zhuǎn)到未交增值稅里面？

    同學(xué)你好！增值稅是按月計(jì)算上交的，比如說當(dāng)月銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)40，會(huì)有60的貸方差額。當(dāng)月就應(yīng)該上交60的增值稅，如果你把60全部上交，就會(huì)借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)）60，貸：銀行存款60。這時(shí)增值稅的借貸相抵，沒有余額。如果說你只交了40的增值稅，月末就會(huì)有20的增值稅是沒有上交的，這時(shí)候我們會(huì)把這20轉(zhuǎn)入未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅20；如果反過來你交了80的增值稅，就會(huì)多交了20的增值稅，這時(shí)候我們會(huì)做相反的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅20，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。增值稅是按月核算的，當(dāng)月多交或者少交就及時(shí)反映，避免企業(yè)出現(xiàn)跨期抵扣的情形。轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅的借貸方時(shí)，二級(jí)科目已經(jīng)發(fā)生了變化，也就是不通過應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅來進(jìn)行核算了，就相當(dāng)于單獨(dú)拿出來一塊地方來核算企業(yè)各期的多交少交的情況。如果說企業(yè)不把當(dāng)月的多交少交情況轉(zhuǎn)出來，還在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅這個(gè)科目下反映的話，就不能準(zhǔn)確反映各期的情況。祝你學(xué)習(xí)愉快！

    2019-05-09 18:22:56
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1377

  • 老師已回答飛機(jī)暫減按5%的意思是(含稅銷售額/(1+17%))*5%計(jì)算銷項(xiàng)稅嗎？

    是的

    2019-05-09 17:43:25
    葉老師 老師解答
    閱讀量 532

  • 老師已回答承租方購進(jìn)這個(gè)資產(chǎn)時(shí)不是有進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

    同學(xué)你好~融資性售后回租是為了融資，出售的時(shí)候不確認(rèn)收入，所以沒有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)之說。繼續(xù)加油~

    2019-05-09 17:35:39
    袁老師 老師解答
    閱讀量 314

  • 老師已回答難道那些16％的產(chǎn)品因?yàn)榭梢缘挚圻M(jìn)項(xiàng)稅說說明稅負(fù)低嗎？

    同學(xué)你好！對(duì)于一般納稅人來說，如果采用一般計(jì)稅，是用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)計(jì)算應(yīng)交增值稅，而不是單單靠銷項(xiàng)來決定的。如果說企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)比較少，那么企業(yè)交的增值稅就會(huì)上升。同樣是116賣給消費(fèi)者，如果你有進(jìn)項(xiàng)10，就只要上交6；如果你沒有這10塊錢的進(jìn)項(xiàng)，就需要上交16；如果我讓你簡易計(jì)稅的話，你用100*征收率3%就是上交3元，肯定是減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的。站在最終消費(fèi)者的角度是沒有改變的，但是站在企業(yè)的角度上就是減負(fù)的，所以角度要選擇好。祝你學(xué)習(xí)愉快！

    2019-05-09 15:55:46
    吳老師 老師解答
    閱讀量 415

  • 老師已回答請(qǐng)問對(duì)于增值稅視同銷售繳納銷項(xiàng)稅的情況有哪些？

    同學(xué)你好~1.將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷；2.銷售代銷貨物；3.設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；4.將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；5.將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)；6.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶；7.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者；8.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人9.單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。10.單位或者個(gè)人向其他單位或者個(gè)人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。11.財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。繼續(xù)加油~

    2019-05-09 15:27:38
    袁老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅的視同銷售情況是否跟消費(fèi)稅的視同銷售是一樣的嗎？

    同學(xué)你好~是不一樣的。1、增值稅中的視同銷售貨物，強(qiáng)調(diào)的一是財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，二是發(fā)生了增值；三是沒有發(fā)生增值，但征稅機(jī)關(guān)或納稅主體發(fā)生了變化（且一般不屬于終端消費(fèi)）。但是，同樣不強(qiáng)調(diào)是否取得有償轉(zhuǎn)讓收入。2、消費(fèi)稅屬生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅的單環(huán)節(jié)征稅稅目，消費(fèi)稅的視同銷售僅指自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品。自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品不論是銷售還是自用都需要征稅，進(jìn)入流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)將不再納稅，因此它不以所有權(quán)轉(zhuǎn)移為標(biāo)準(zhǔn)，也不管有沒有增值。自產(chǎn)后銷售的按規(guī)定交納消費(fèi)稅，自產(chǎn)自用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的，要視同銷售繳納消費(fèi)稅；自產(chǎn)自用于應(yīng)稅消費(fèi)品的，領(lǐng)用環(huán)節(jié)不需要視同銷售，在終端應(yīng)稅消費(fèi)品銷售時(shí)一并繳納。逢考必過

    2019-05-09 14:23:29
    蔣老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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