首頁 > 應(yīng)交稅費(fèi)

  • 老師已回答資產(chǎn)清查存貨盤虧的賬務(wù)處理 借：原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13 貸：銀行存款？

    勤奮的高頓學(xué)員您好：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益113 貸:原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一次就可以啦。在貸原材料時(shí)轉(zhuǎn)出就可以。繼續(xù)加油呀

    2021-02-22 09:56:51
    V老師 老師解答
    閱讀量 625

  • 老師已回答題目中的相關(guān)稅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄是借固定資產(chǎn)清理4貸應(yīng)交稅費(fèi)4？

    勤奮的高頓學(xué)員您好：借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅等根據(jù)交的稅，寫明細(xì)科目就可以繼續(xù)加油呀。

    2021-02-22 09:56:51
    V老師 老師解答
    閱讀量 533

  • 老師已回答最后一步應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅175是怎么得來的？

    同學(xué)你好，這里所得稅的計(jì)算，首先利潤總額為1000，本年利潤中有300萬的租金收入是去年收取，上年已經(jīng)納稅，本年應(yīng)做納稅調(diào)減，所以應(yīng)納稅所得額為1000-300，所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅為700*25%=175。同時(shí)上年計(jì)提的遞延所得稅，預(yù)收租金確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)300*25%，本年確認(rèn)了收入，所以遞延所得稅資產(chǎn)減少，對應(yīng)的分錄為借：所得稅費(fèi)用 75，貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75合并后分錄為：借：所得稅費(fèi)用 250貸：應(yīng)交所得稅 175貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75

    2021-02-22 09:56:51
    C老師 老師解答
    閱讀量 501

  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的金額能不能不按陸老師的方法給講一下？

    努力的同學(xué)你好~應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，均是通過利潤總額調(diào)整永久性差異和暫時(shí)性差異。這個(gè)只有一個(gè)思路。永久性差異和暫時(shí)性差異均與政策有關(guān)，每個(gè)事項(xiàng)均需考慮是否涉及調(diào)增調(diào)減利潤總額。暫時(shí)性差異可能需要確認(rèn)遞延所得稅，不是一定。及時(shí)解決疑問是最快的學(xué)習(xí)方法，加油~

    2020-11-24 09:22:55
    李老師 老師解答
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  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2500-10怎么理解？

    哈嘍，努力學(xué)習(xí)的小天使：成本增加10，那么算利潤時(shí)，應(yīng)該調(diào)減10的~，因?yàn)槔麧?收入-成本-費(fèi)用同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真哦~，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2020-11-24 09:01:34
    孫老師 老師解答
    閱讀量 427

  • 老師已回答那個(gè)相關(guān)稅費(fèi)4，不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好：通常增值稅才走企業(yè)往來賬，不影響損益。而其他稅費(fèi)，也就是本題所說“相關(guān)稅費(fèi)”是通過營業(yè)稅金及附加核算的，會(huì)影響損益。同學(xué)可以專門看一下是不是增值稅，沒特別說增值稅的話就默認(rèn)是其他要進(jìn)損益的相關(guān)稅費(fèi)。同學(xué)繼續(xù)加油呀~

    2020-11-23 17:16:02
    馬老師 老師解答
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  • 老師已回答今年新設(shè)立的非獨(dú)立核算的分公司怎么做賬？

    認(rèn)真的同學(xué)：總分機(jī)構(gòu)之間，非獨(dú)立核算最主要的是指財(cái)務(wù)上非獨(dú)立核算。但是在稅務(wù)申報(bào)上，是需要單獨(dú)計(jì)算和申報(bào)的。對分支機(jī)構(gòu)，需要辦理獨(dú)立的稅務(wù)登記，跨省的單獨(dú)領(lǐng)取發(fā)票。建議在財(cái)務(wù)核算上，根據(jù)總公司要求，至少設(shè)立輔助賬目，以備對總公司的報(bào)賬，和稅務(wù)申報(bào)，審查需要。以下相關(guān)文件要求，可以幫助你的工作：主席令第49號《征管法》第十五條：分支機(jī)構(gòu)要辦稅務(wù)登記國家稅務(wù)總局公告2012年第57號　 　匯總納稅企業(yè)實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法……二級分支機(jī)構(gòu)，是指匯總納稅企業(yè)依法設(shè)立并領(lǐng)取非法人營業(yè)執(zhí)照（登記證書），且總機(jī)構(gòu)對其財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人員等直接進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理的分支機(jī)構(gòu)。……總機(jī)構(gòu)應(yīng)將其所有二級及以下分支機(jī)構(gòu)（包括本辦法第五條規(guī)定的分支機(jī)構(gòu)）信息報(bào)其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，內(nèi)容包括分支機(jī)構(gòu)名稱、層級、地址、郵編、納稅人識(shí)別號及企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱、地址和郵編。分支機(jī)構(gòu)（包括本辦法第五條規(guī)定的分支機(jī)構(gòu)）應(yīng)將其總機(jī)構(gòu)、上級分支機(jī)構(gòu)和下屬分支機(jī)構(gòu)信息報(bào)其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，內(nèi)容包括總機(jī)構(gòu)、上級機(jī)構(gòu)和下屬分支機(jī)構(gòu)名稱、層級、地址、郵編、納稅人識(shí)別號及企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱、地址和郵編?？倷C(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)報(bào)送匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、各分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和各分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明；分支機(jī)構(gòu)除報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（只填列部分項(xiàng)目）外，還應(yīng)報(bào)送經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表（或年度財(cái)務(wù)狀況和營業(yè)收支情況）和分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。除了以上備案和申報(bào)工作外，根據(jù)該文件，以營業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額占比分?jǐn)偹枚?，所以需要?zhǔn)確記錄以上三個(gè)項(xiàng)目的收支記錄。希望能夠幫助你的工作。在具體工作中，請向當(dāng)?shù)囟惞軉T和集團(tuán)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)咨詢。加油~！

    2021-04-25 04:39:00
    方老師 老師解答
    閱讀量 664

  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)可以放到固定資產(chǎn)清算科目里核算嗎？

    哈嘍~愛學(xué)習(xí)的同學(xué)~這里教材的做法是把應(yīng)交稅費(fèi)也通過固定資產(chǎn)清理處理啦~考試建議同學(xué)按照教材做法哦~希望老師的解答對你有幫助~有問題可以繼續(xù)溝通哦~一定要堅(jiān)持下去呀ヾ(?°?°?)??　

    2021-04-25 06:42:56
    劉老師 老師解答
    閱讀量 438

  • 老師已回答為什么不是 借：原材料450000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）？

    親愛的同學(xué)，你好，感謝認(rèn)真努力的你！-----如果說清楚了合同協(xié)議約定占據(jù)多少份額，那么這個(gè)份額計(jì)入實(shí)收資本，多出來的部分計(jì)入資本公積。只說明確認(rèn)的金額，這個(gè)有點(diǎn)含糊?！?老師這塊的講義沒有按照非常嚴(yán)格的說話去定義，同學(xué)能理解就行。-----不拋棄，不放棄，真心希望你能順利通過考試！

    2021-03-23 08:32:06
    P老師 老師解答
    閱讀量 411

  • 老師已回答以存貨作為對價(jià)取得的長期股權(quán)投資有哪些情況呢？

    勤奮的同學(xué)，你好！1、同控，分錄是借：長期股權(quán)投資（凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額+商譽(yù)）貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 資本公積（倒擠差額）。2、非同控的處理同學(xué)是正確的?？荚嚧蟾怕什豢即尕浫〉瞄L投，同學(xué)了解一下即可。祝同學(xué)逢考必過，加油~

    2021-04-22 07:25:05
    張老師 老師解答
    閱讀量 8325
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會(huì)計(jì)、中級會(huì)計(jì)師和高級會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 在中級會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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