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認真可愛愛學習的準注會寶寶,你好:為了讓同學更好地理解企業(yè)所得稅,老師這邊給你這個思考的方向這道題主要是考察的幾個限額調(diào)整:(1)三項經(jīng)費的調(diào)整、稅收滯納金調(diào)增(2)環(huán)保設備抵扣應納稅額同學繼續(xù)加油哦~~
親愛的同學,你好:同學老師這邊可以給你這個計算思路哦~(1)先把所有的收入-支出,得出會計利潤總額(2)業(yè)務招待費、研發(fā)費用、在建工程利息應該資本化、廣告費支出進行限額調(diào)整(3)最后計算出企業(yè)所得稅。祝你學習愉快~
勤奮的同學,你好:業(yè)務2納稅調(diào)增200000*(10%-5%)=10000元業(yè)務3:限額1=60000000*0.5%=300000限額2=250000*60%=150000納稅調(diào)增=250000-150000=100000業(yè)務3職工福利費限額=1200000*14%=168000 職工工會經(jīng)費限額=1200000*2%=24000職工教育經(jīng)費限額=1200000*8%=96000 納稅調(diào)增=96000-38000=58000業(yè)務5納稅調(diào)增6000祝你學習愉快~~
親愛的同學,你好:這道題由于只給了一張簡單的表格,老師這邊沒有辦法知道具體的業(yè)務,我們企業(yè)所得稅納稅調(diào)整是根據(jù)這個具體的業(yè)務來進行調(diào)整的哦~老師這邊不知道每個科目的背后具體經(jīng)濟的業(yè)務是如何發(fā)生,所以沒有辦法給出具體的調(diào)整的意見哦~祝你學習愉快~
親愛的同學,你好:如果取得的是普通發(fā)票,進項稅額不能抵扣,是計入到設備的入賬價值的,也就是計入到設備的投資額。如果取得的是專用發(fā)票,進項稅額可以抵扣,不計入投資額。所以一個用價稅合計*10%,一個用不含稅金額*10%哦。這個沒有多扣一次哦~一個是抵扣的應納稅所得額,一個是抵扣的是應納稅額哦~祝你學習愉快~
勤奮的高頓學員您好:是的哦 。所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn),也就是所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用。繼續(xù)加油呀
親愛的同學你好!收回委托加工物資用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的,委托方應按對方代收代繳的消費稅額,借:應交稅金——應交消費稅 貸:應付賬款/銀行存款等委托加工的物資收回后直接出售的,委托方應將對方代收代繳的消費稅計人委托加工物資的成本借:委托加工物資 貸:應付賬款/銀行存款等委托加工物資加工完成驗收入庫后,應按加工收回物資的實際成本和剩余物資的實際成本,借:原材料/庫存商品等 貸:委托加工物資希望老師的回答可以幫助你理解~加油~
勤奮的學員: 你好! 原材料的可變現(xiàn)凈值分為兩種: 1.如果原材料直接用于出售,可變現(xiàn)凈值=原材料的預計售價-銷售材料預計發(fā)生的相關稅費?!? 2.如果原材料用于生產(chǎn)產(chǎn)品,原材料的可變現(xiàn)凈值:A.如果產(chǎn)品未發(fā)生減值,那么原材料也未發(fā)生減值。B。如果產(chǎn)品發(fā)生減值,原材料的可變現(xiàn)凈值=產(chǎn)品預計售價-至完工估計發(fā)生成本-產(chǎn)品預計銷售費用和相關稅金。 答案D的表述是材料加工成產(chǎn)成品后的銷售費用,這個是原材料用于生產(chǎn)成產(chǎn)品的情況,是產(chǎn)品的銷售費用;不是原材料直接用于銷售的情況。題干中問的是:對于直接對外出售的材料。所以D不可選?!? 你再理解一下,不明白的歡迎隨時跟老師交流哦~
勤奮的學員: 你好! 原材料的可變現(xiàn)凈值分為兩種: 1.如果原材料直接用于出售,可變現(xiàn)凈值=原材料的預計售價-銷售材料預計發(fā)生的相關稅費?!? 2.如果原材料用于生產(chǎn)產(chǎn)品,原材料的可變現(xiàn)凈值:A.如果產(chǎn)品未發(fā)生減值,那么原材料也未發(fā)生減值。B。如果產(chǎn)品發(fā)生減值,原材料的可變現(xiàn)凈值=產(chǎn)品預計售價-至完工估計發(fā)生成本-產(chǎn)品預計銷售費用和相關稅金?!? 答案D的表述是材料加工成產(chǎn)成品后的銷售費用,這個是原材料用于生產(chǎn)成產(chǎn)品的情況,是產(chǎn)品的銷售費用;不是原材料直接用于銷售的情況。題干中問的是:對于直接對外出售的材料。所以D不可選?!? 你再理解一下,不明白的歡迎隨時跟老師交流哦~
勤奮的高頓學員您好:不用轉(zhuǎn)出了哦。在貸記原材料時一次性轉(zhuǎn)出一次就可以了。繼續(xù)加油呀
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領先的專業(yè)會計師團體。也是國際學員眾多、學員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試,是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試??荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導,由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦,考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試,取得《稅務師職業(yè)資格證書》,同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。
注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格,取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員,主要從事資產(chǎn)評估工作。
注冊會計師,是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡稱為CPA。
初級會計職稱,又叫做初級會計師、助理會計師,是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試,獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度,每年舉行一次。
證書簡介:經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱,需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~
教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!
教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~
教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)
教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~