首頁 > 申報(bào)

  • 老師已回答選項(xiàng)BD屬于涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)中的非涉稅鑒證服務(wù)嗎?

    準(zhǔn)稅務(wù)師,您好!錯(cuò)誤的是A。選項(xiàng)BD屬于涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)中的非涉稅鑒證服務(wù),選項(xiàng)C屬于涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)中的涉稅鑒證業(yè)務(wù)。祝您在2019年稅務(wù)師考試必勝,繼續(xù)加油??!

    2021-11-01 09:10:12
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 369
  • 老師已回答在增值稅申報(bào)表上如何填稅務(wù)局會讓抵扣嗎?

    申報(bào)表現(xiàn)在都是有專門的一欄去填列這個(gè)差旅費(fèi)發(fā)票哦,具體如何填列可以問下專管員,他們會手把手教你們的哦。

    2019-10-30 16:36:49
    裴老師 老師解答
    閱讀量 345
  • 老師已回答安企業(yè)增值稅申報(bào)表里第23行的進(jìn)項(xiàng)稅減征額2000是怎么來的?

    親愛的準(zhǔn)稅務(wù)師學(xué)員您好,能提供下題目嗎?      ,祝您稅務(wù)師考試及學(xué)習(xí)順利,生活愉快~??!

    2019-10-26 07:25:18
    葉老師 老師解答
    閱讀量 412
  • 老師已回答這里怎么會有預(yù)交和申報(bào)之分,并且計(jì)算公式并沒關(guān)聯(lián)?

    親愛的準(zhǔn)稅務(wù)師學(xué)員您好, 是這樣的,主要怕稅款流失     ,祝您稅務(wù)師考試及學(xué)習(xí)順利,生活愉快~??!

    2019-10-25 11:59:32
    葉老師 老師解答
    閱讀量 304
  • 老師已回答環(huán)境保護(hù)稅,按次征收的,是納稅義務(wù)發(fā)生起15日以內(nèi)申報(bào)繳稅嗎?

    納稅人按次申報(bào)繳納的,應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)并繳納稅款。

    2019-10-24 15:59:09
    葉老師 老師解答
    閱讀量 443
  • 老師已回答個(gè)體工商戶的經(jīng)營所得,不是可以按月也可以按季申報(bào)個(gè)稅計(jì)算嗎?

    親愛的準(zhǔn)稅務(wù)師學(xué)員您好,是的,題目有些不妥      ,祝您稅務(wù)師考試及學(xué)習(xí)順利,生活愉快~??!

    2019-10-24 14:36:05
    葉老師 老師解答
    閱讀量 439
  • 老師已回答稅款所屬期指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間嗎?

    根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第32號) 附件4《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)及其附列資料填寫說明》規(guī)定:“二、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明本表‘應(yīng)稅貨物及勞務(wù)’與‘應(yīng)稅服務(wù)’各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫?!。ㄒ唬惪钏鶎倨凇侵讣{稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日?!。ǘ{稅人識別號’欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證號碼?!。ㄈ{稅人名稱’欄,填寫納稅人單位名稱全稱?!。ㄋ模┑?欄‘應(yīng)征增值稅不含稅銷售額’:填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額,不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。   應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。(五)第2欄‘稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額’:填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。(六)第3欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額’:填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。(七)第4欄‘銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額’:填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。(八)第5欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額’:填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。(九)第6欄‘免稅銷售額’:填寫銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。   應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。(十)第7欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額’:填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。(十一)第8欄‘出口免稅銷售額’:填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。   應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額。(十二)第9欄‘稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額’:填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。(十三)第10欄‘本期應(yīng)納稅額’:填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。(十四)第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’:填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況,需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人,不填報(bào)此表。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。(十五)第13欄‘本期預(yù)繳稅額’:填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額,但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。三、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫,各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。(一)‘稅款所屬期’是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。(二)‘納稅人名稱’欄,填寫納稅人單位名稱全稱?!。ㄈ┑?欄‘期初余額’:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫‘0’。(四)第2欄‘本期發(fā)生額’:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。(五)第3欄‘本期扣除額’:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。第3欄‘本期扣除額’≤第1欄‘期初余額’+第2欄‘本期發(fā)生額’之和,且第3欄‘本期扣除額’≤5欄‘全部含稅收入’(六)第4欄‘期末余額’:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。(七)第5欄‘全部含稅收入’:填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額?!。ò耍┑?欄‘本期扣除額’:填寫本附列資料第3項(xiàng)‘本期扣除額’欄數(shù)據(jù)?!〉?欄‘本期扣除額’=第3欄‘本期扣除額’(九)第7欄‘含稅銷售額’:填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。第7欄‘含稅銷售額’=第5欄‘全部含稅收入’-第6欄‘本期扣除額’(十)第8欄‘不含稅銷售額’:填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。第8欄‘不含稅銷售額’=第7欄‘含稅銷售額’÷1.03,與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄‘應(yīng)征增值稅不含稅銷售額’‘本期數(shù)’‘應(yīng)稅服務(wù)’欄數(shù)據(jù)一致?!?/p>

    2021-11-05 09:38:40
    葉老師 老師解答
    閱讀量 319
  • 老師已回答處置固定資產(chǎn)等收入是計(jì)入營業(yè)外收入還是計(jì)入資產(chǎn)處置損益?

    親愛的準(zhǔn)稅務(wù)師學(xué)員您好, 資產(chǎn)處置損益     ,祝您稅務(wù)師考試及學(xué)習(xí)順利,生活愉快~??!

    2019-10-24 10:00:42
    葉老師 老師解答
    閱讀量 677
  • 老師已回答老師今年所得稅納稅申報(bào)表還沒有更新嗎?

    親愛的準(zhǔn)稅務(wù)師學(xué)員您好, 資產(chǎn)處置損益     ,祝您稅務(wù)師考試及學(xué)習(xí)順利,生活愉快~??!

    2019-10-24 09:58:38
    葉老師 老師解答
    閱讀量 370
  • 老師已回答出口退稅疑點(diǎn)中,上次申報(bào)距離本次申報(bào)時(shí)間間隔超過一年是什么意思?

    準(zhǔn)注會同學(xué),你好同學(xué),這句話是在哪里看到的,麻煩提供一下在教材的第幾頁,政策解讀要結(jié)合政策全文才準(zhǔn)確哦勤奮的同學(xué),有問題可以繼續(xù)溝通哦~~

    2019-10-23 15:44:03
    封老師 老師解答
    閱讀量 510
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱,又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試,獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 在中級會計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研