首頁 > 所得稅費(fèi)用

  • 老師已回答最后一步這個所得稅費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)該如何理解?

    轉(zhuǎn)回了固定資產(chǎn)的800萬,優(yōu)秀的同學(xué)你好~所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+/-遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債。應(yīng)交所得稅=(利潤總額+/-納稅調(diào)整事項(xiàng))*25%,本題遞延所得稅資產(chǎn)=800*25%,因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)轉(zhuǎn)回了800。1300-400是轉(zhuǎn)換時公允價(jià)值和賬面價(jià)值的差異,該差異在轉(zhuǎn)換時計(jì)入了其他綜合收益,因此在確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時,對方科目同樣是其他綜合收益。后續(xù)計(jì)量確認(rèn)了公允價(jià)值變動損益200,以及稅法和會計(jì)折舊差異16,(200+16)*25%=54遞延所得稅負(fù)債,對方科目是所得稅費(fèi)用。希望老師的解答能幫助你理解! 務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~ 我們共克時艱,加油?。?!

    2020-02-13 16:12:11
    涂老師 老師解答
    閱讀量 432
  • 老師已回答直播課老師講的投資性房地產(chǎn),是否影響所得稅費(fèi)用?

    可愛/勤奮/優(yōu)秀的同學(xué),你好~,是同一個老師的講義和課件不一致嗎?同學(xué)上的是哪位老師的直播課呢?希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-13 11:46:27
    汪老師 老師解答
    閱讀量 393
  • 老師已回答本題為什么補(bǔ)提35的壞賬準(zhǔn)備,不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)嗎?

    勤奮的同學(xué)你好~其實(shí)你把稅會差異理解錯了哦~稅法是按照會計(jì)按照正常地處理得到的利潤總額,調(diào)整自己不認(rèn)可的部分,得到應(yīng)納稅所得額確認(rèn)你應(yīng)該納的稅哦~簡單地說就是,稅務(wù)局只要求你按照他的規(guī)定交稅,不干涉你做賬~但是因?yàn)闀簳r性差異,你自己需要記錄,在以后好抵扣,所以自己會按照20章規(guī)定確認(rèn)遞延所得稅~希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-12 01:14:01
    劉老師 老師解答
    閱讀量 557
  • 老師已回答遞延所得稅費(fèi)用為什么只計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)?公式是什么?

    同學(xué),老師這邊看不到視頻,麻煩把題目截圖一下~

    2020-02-11 20:39:03
    房老師 老師解答
    閱讀量 504
  • 老師已回答遞延所得稅費(fèi)用如何計(jì)算?具體公式是什么?

    準(zhǔn)注會同學(xué),你好~所得稅費(fèi)用這個科目余額在借方時叫遞延所得稅費(fèi)用。所得稅費(fèi)用這個科目余額在貸方時就叫遞延收的稅收益,所以它們本身沒有什么神奇的,它們只是對所得稅費(fèi)用這個科目的T字賬戶余額方向而已。在最終匯總時分錄中會體現(xiàn)二者重合的會相互抵消掉。希望老師的解答能幫助你~注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油~ 

    2020-02-11 11:36:22
    寧老師 老師解答
    閱讀量 426
  • 老師已回答此題選項(xiàng)B的所得稅費(fèi)用計(jì)算應(yīng)該如何理解?

    優(yōu)秀的同學(xué)你好~所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅當(dāng)期所得稅,指的是減會計(jì)利潤總額調(diào)整為稅法承認(rèn)的利潤之后再乘以稅率,B選項(xiàng)說不存在非暫時性差異、稅率變動及不確認(rèn)遞延所得稅的暫時性差異的情況下,說明稅法承認(rèn)的利潤就是會計(jì)利潤總額,遞延所得稅費(fèi)用為0,稅率也沒變,那所得稅就是會計(jì)利潤總額乘以之前的適用稅率。希望老師的解答能幫助你理解! 務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~ 我們共克時艱,加油?。?!

    2020-02-10 16:20:36
    涂老師 老師解答
    閱讀量 372
  • 老師已回答為何此題遞延所得稅費(fèi)用增加5萬?

    優(yōu)秀的同學(xué),你好~,國債利息收入和罰款是不需要交稅的,所以需要從利潤總額中扣除。而遞延所得稅負(fù)債的增加會是的企業(yè)當(dāng)期少交稅,未來多交稅。所以20X3年增加了5萬的遞延所得稅負(fù)債,當(dāng)期應(yīng)交所得稅費(fèi)用會減少5萬。因此甲公司20×3年應(yīng)交所得稅費(fèi)用=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬元),   而遞延所得稅負(fù)債增加時,會增加未來期間要交的稅費(fèi)-遞延所得稅費(fèi)用,因此遞延所得稅費(fèi)用增加5萬。當(dāng)年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-10 16:02:23
    張老師 老師解答
    閱讀量 560
  • 老師已回答為何乙要增加400的以前年度損益調(diào)整,扣除所得稅費(fèi)用的影響后是增加凈利潤300?

    勤奮的同學(xué),你好~,本題屬于日后調(diào)整事項(xiàng),對 乙公司來說(注意:不是甲公司),屬于或有資產(chǎn),年底達(dá)不到基本確定的條件不能確認(rèn),但是日后期間可以確認(rèn)(因?yàn)榧坠痉呐袥Q,所以屬于基本確定的),因此 乙公司要增加 400的 以前年度損益調(diào)整,扣除所得稅費(fèi)用的影響后就是增加凈利潤300。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-10 10:51:12
    夏老師 老師解答
    閱讀量 370
  • 老師已回答企業(yè)在交稅的時候,是實(shí)打?qū)嵉亟?00萬呢,還是交625萬?

    可愛/勤奮/優(yōu)秀的同學(xué),你好~,企業(yè)繳稅的時候是通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得625,是從企業(yè)當(dāng)期利潤3000開始計(jì)算,各種調(diào)增調(diào)減。本期所得稅費(fèi)用即計(jì)入損益的是700,是先計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)625,再計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)75,最后相加得出所得稅費(fèi)用。遞延所得稅是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)不同算出來的。也就是說,企業(yè)當(dāng)期繳納的所得稅,和當(dāng)期進(jìn)損益的所得稅不是同一個金額希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-09 18:04:26
    涂老師 老師解答
    閱讀量 641
  • 老師已回答長投哪些dta/dtl進(jìn)入資本公積/所得稅費(fèi)用?

    同學(xué)新年快樂,除了其他綜合收益以外的權(quán)益變化,都計(jì)入資本公積。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!

    2020-02-08 21:14:35
    唐老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
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  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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