首頁 > 所得稅費用

  • 老師已回答為什么所得稅費用是估計的

    可愛的同學，你好所得稅費用不是根據(jù)“利潤總額”和所得稅稅率計算出來的，因為有很多納稅調(diào)整的事項存在。此外從預算編制程序上看，如果根據(jù)“利潤總額”和企業(yè)所得稅稅率重新計算所得稅，就需要修改“現(xiàn)金預算”，引起借款計劃修訂，進而改變“借款利息”，最終又要修改“利潤總額”，從而陷入數(shù)據(jù)的循環(huán)修改。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油！??！

    2020-03-12 21:32:00
    胡老師 老師解答
    閱讀量 932

  • 老師已回答所得稅費用是當期所得稅加遞延所得稅嗎？

    同學，你好！選擇E是嚴謹?shù)?，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅祝學習愉快！

    2021-10-20 07:57:54
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 492

  • 老師已回答當變現(xiàn)固定資產(chǎn)的殘值等于折余價值，所得要交稅嗎

    可愛的注會寶寶你好。 項目結(jié)束期期末，我們要看設(shè)備的變現(xiàn)價值和賬面價值的差額。由此來考慮收益納稅，損失抵稅。 同學理解一下這個概念，歡迎追問，咱們一定弄懂，加油＾０＾~

    2020-03-12 18:13:00
    田老師 老師解答
    閱讀量 700

  • 老師已回答股份支付非現(xiàn)金，后續(xù)應交所得稅應該如何計算？計算所得額和所得稅分錄？

    親愛的同學你好，接著上面的繼續(xù)回答：4、如果股份支付非現(xiàn)金那么借：資本公積不是借：所得稅費用了吧 ？因為借：管理費用貸資本公積其他資本公積請問老師后續(xù)應交所得稅應該如何計算？計算所得額和所得稅分錄？分錄應該是借 管理費用　 　貸 資本公積——其他資本公積借 遞延所得稅資產(chǎn)　 　 貸 所得稅費用　 　

    2020-03-12 17:42:00
    羅老師 老師解答
    閱讀量 519

  • 老師已回答政府補助后，所得稅費用怎么算

    勤奮的同學，你好~如果題干改為與收益相關(guān)的政府補助，要根據(jù)具體情況分析。因為對于與收益相關(guān)的政府補助，企業(yè)應當選擇采用總額法或凈額法進行會計處理。選擇總額法的，應當計入其他收益或營業(yè)外收入。選擇凈額法的，應當沖減相關(guān)成本費用或營業(yè)外支出。如果是計入到其他收益或營業(yè)外收入，計入到利潤總額中，而稅法上也是要求當期計入應納稅所得額中，此時不產(chǎn)生差異，需要確認遞延；如果是計入到遞延收益中，不影響利潤總額，而稅法上要求計入當期應納稅所得額中，此時產(chǎn)生差異，應該是加上1600萬元，確認遞延所得稅資產(chǎn)；如果是沖減相關(guān)成本費用，則使得利潤總額減少，但是稅法上要求納稅，則需要調(diào)增，確認遞延所得稅資產(chǎn)，不存在調(diào)減的情況哦~希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油！！！

    2020-03-12 13:10:00
    何老師 老師解答
    閱讀量 965

  • 老師已回答所得稅費用怎么算

    勤奮的同學，你好~1、這里的-3就是因為稅率調(diào)整導致需要轉(zhuǎn)回原來多確認的遞延所得稅負債，而當期是確認了2萬元的應納稅暫時性差異，所以本期遞延所得稅負債=2×30%+（-3），并不是-（-3）哦~2、本期確認了2萬元的應納稅暫時性差異，這個是發(fā)生額，并不是余額~3、這里3×30%里面的3萬元是當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異，是發(fā)生額，并不是余額，并不需要減去期初余額~希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！

    2020-03-12 12:56:00
    何老師 老師解答
    閱讀量 487

  • 老師已回答當期要交的稅是所得稅費用還是應交稅費應交所得稅

    同學，你好~，通常稅務機關(guān)征稅征得是應交稅費——應交所得稅這個科目里的數(shù)字希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油！?。☆A祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-03-12 09:34:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 823

  • 老師已回答會計上利潤總額，是否等于利潤總額 －所得稅費用＝凈利潤?

    勤奮的同學，你好~是的，股權(quán)對應的利潤總額 －所得稅費用＝凈利潤，和會計上利潤總額是一個意思。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！預祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-03-12 01:08:00
    董老師 老師解答
    閱讀量 903

  • 老師已回答研究階段支出費用化屬于永久性差異還是暫時性差異？

    勤奮的同學，你好~，并不是不相等就一定是暫時性差異，還得這個差額會影響以后年度的應納稅所得額才是暫時性差異，這里的費用的稅會差額并不會影響以后年度的應納稅所得額。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。。∽Ｍ瑢W和家人們健健康康！

    2020-03-11 23:38:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 2079

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用怎么計算？

    勤奮的同學你好：如果資產(chǎn)和負債當期產(chǎn)生了暫時性差異，那么就可能產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或者是遞延所得稅負債；當期的所得稅費用=當期應交的所得稅+遞延所得稅遞延所得稅=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)祝學習愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

    2020-03-11 23:28:00
    高老師 老師解答
    閱讀量 901
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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