首頁 > 所得稅費(fèi)用

  • 老師已回答應(yīng)交所得稅費(fèi)用怎么計(jì)算？

    準(zhǔn)注會寶寶你好，這個(gè)題目是先計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)交，然后計(jì)算出所得稅費(fèi)用。應(yīng)納稅所得額=稅前會計(jì)利潤+/-永久性差異+可抵扣差異-應(yīng)納稅差異應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%=（稅前會計(jì)利潤+/-永久性差異+可抵扣差異-應(yīng)納稅差異）*25%=（稅前會計(jì)利潤+/-永久性差異）*25%+當(dāng)期遞延資產(chǎn)-當(dāng)期遞延負(fù)債所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延費(fèi)用-遞延收益本題：永久性差異為國債利息收入、罰款，當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債=25-20=5應(yīng)交所得稅=(210-10+20)×25%-5=50遞延費(fèi)用=當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債=5所得稅費(fèi)用=50+5=55繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??，早日拿下CPA呀~

    2020-04-15 15:59:00
    姚老師 老師解答
    閱讀量 639

  • 老師已回答什么情況會考慮所得稅費(fèi)用？

    勤奮努力的同學(xué)：因?yàn)檫@道題的出題老師已經(jīng)明示你了，都告訴你企業(yè)所得稅率25%了，還告訴你怎么核算所得稅了，就意味著你在做題的時(shí)候就要考慮所得稅~務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-04-15 15:43:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 785

  • 老師已回答所得稅費(fèi)用怎么計(jì)算？

    愛思考的同學(xué)你好，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=（會計(jì)利潤±暫時(shí)性差異±永久性差異）*稅率+（遞延所得稅負(fù)債增加-遞延所得稅資產(chǎn)增加）結(jié)論：暫時(shí)性差異不會影響所得稅費(fèi)用分析：考慮可抵扣暫時(shí)性差異形成了遞延所得稅資產(chǎn)，沒有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異導(dǎo)致當(dāng)期多交稅，所以納稅調(diào)增，當(dāng)期所得稅增加可抵扣暫時(shí)性差異*稅率遞延所得稅增加，導(dǎo)致遞延所得稅=-遞延所得稅資產(chǎn)=-可抵扣暫時(shí)性差異*稅率一加一減，所以暫時(shí)性差異不影響所得稅費(fèi)用。所以，所得稅費(fèi)用有一種簡便的計(jì)算方法。所得稅費(fèi)用=（會計(jì)利潤±永久性差異）*稅率沒有永久性差異的情況下，所得稅費(fèi)用=會計(jì)利潤*稅率希望老師的解答能夠幫助你理解，加油~

    2020-04-15 09:32:00
    周老師 老師解答
    閱讀量 569

  • 老師已回答為什么所得稅費(fèi)用不和其他損益類科目一同結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤？

    勤奮的同學(xué)，你好~其他的都結(jié)轉(zhuǎn)了，才能算出來凈利潤，根據(jù)凈利潤調(diào)整稅會差異之后再乘以稅率才能計(jì)算出所得稅費(fèi)用。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們健健康康！

    2020-04-14 23:47:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 1029

  • 老師已回答為什么合并報(bào)表的內(nèi)部交易中，固定資產(chǎn)不能反向轉(zhuǎn)出？

    勤奮的同學(xué)你好1：對于壞賬準(zhǔn)備的抵消　 是因?yàn)閭€(gè)報(bào)上計(jì)了減值 假設(shè)計(jì)提了10萬的減值個(gè)報(bào)借：遞延所得稅資產(chǎn) 　 2.5 　　 貸：所得稅費(fèi)用 2.5合并報(bào)表（反過來）借：所得稅費(fèi)用 2.5 　 貸：遞延所得稅資產(chǎn)2.52：關(guān)于固定資產(chǎn)，這個(gè)報(bào)上一般賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)沒有差異所以沒有處理但是合并報(bào)表上因?yàn)橛械窒咒洠瑫?jì)上的賬面價(jià)值會小于計(jì)稅基礎(chǔ)　借：遞延所得稅資產(chǎn) 　 貸：所得稅費(fèi)用 　同學(xué)還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2020-04-14 23:35:00
    龔老師 老師解答
    閱讀量 412

  • 老師已回答所得稅費(fèi)用為什么屬于損益類科目？

    勤奮努力的同學(xué)：因?yàn)樗枚愘M(fèi)用也是計(jì)算凈利潤的時(shí)候要扣除的項(xiàng)目，是計(jì)算費(fèi)用的，因此會出現(xiàn)在當(dāng)期利潤表上，屬于損益類的科目~務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-04-14 19:09:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 1127

  • 老師已回答利潤總額相關(guān)的計(jì)算公式是什么？

    認(rèn)真的同學(xué)，你好：同學(xué)的理解完全正確呢。預(yù)祝同學(xué)逢考必過啦~

    2020-04-14 17:13:00
    谷老師 老師解答
    閱讀量 514

  • 老師已回答2015年購入股票，當(dāng)年所得稅費(fèi)用影響為3.5萬嗎？

    同學(xué)，你好！、A股票在2015年和2016年均按照84萬體現(xiàn)，所以總共的所得稅影響數(shù)只有3.5，不會有兩個(gè)的。祝學(xué)習(xí)愉快！

    2021-10-19 06:43:35
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 306

  • 老師已回答為什么遞延所得稅對應(yīng)所得稅費(fèi)用科目？且受營業(yè)成本的影響？

    認(rèn)真的同學(xué)，你好（1）這遞延所得稅為啥對應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用，而不是應(yīng)交稅費(fèi)，答：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅對應(yīng)的是當(dāng)期所得稅哦，當(dāng)期所得稅和遞延所得稅是獨(dú)立計(jì)算的，然后兩個(gè)一起才計(jì)算出來所得稅費(fèi)用哦~（2）還有她說的存貨銷售了影響營業(yè)成本，影響利潤所以導(dǎo)致他是遞延所得稅費(fèi)用，為啥不是影響她應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)為0，所以稅交少了，應(yīng)交稅費(fèi)就少了（具體例子在視頻15分鐘那）答：遞延所得稅的對方科目一般就①所得稅費(fèi)用，②其他綜合收益，③留存收益，④資本公積，⑤商譽(yù)。建議同學(xué)在類似的知識點(diǎn)不要太鉆為什么哦，因?yàn)闀?jì)上很多準(zhǔn)則上的東西，解釋起來就是拿一個(gè)為什么解決另一個(gè)為什么~~~希望有幫助到你，學(xué)習(xí)加油哦~~

    2020-04-14 13:03:00
    盧老師 老師解答
    閱讀量 895

  • 老師已回答為什么計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用，不用遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額？

    愛思考的同學(xué)你好，影響遞延所得稅的是與所得稅費(fèi)用相對應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)。本題中遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目是其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用，所以不考慮。希望老師的解答能夠幫助你理解，加油~

    2020-04-14 00:27:00
    周老師 老師解答
    閱讀量 826
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會計(jì)師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
大家都在搜
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研