首頁 > 所得稅費用

  • 老師已回答這道題怎么會有所得稅費用這個科目呢?

    未來的CPA同學,我們又見面啦。增值稅才是價外稅喲,所得稅是對利潤進行征稅,是屬于損益類科目的。小法師老師這么解答,同學可以理解嗎?老師非??春猛瑢W喲。

    2021-01-12 12:58:11
    徐老師 老師解答
    閱讀量 353
  • 老師已回答其他的情況均應增加所得稅費用是什么意思?

    認真努力的同學你好:計提遞延所得稅資產時,貸方除了計入所得稅費用也有可能計入所有者權益也有可能計入商譽;如果未來需要減記遞延所得稅資產的賬面價值時,原先計提時就計入所有者權益的,現在轉回遞延所得稅資產同時減記所有者權益,其余的情況就是貸記遞延所得稅資產,借記所得稅費用。希望以上的解答可以幫助到你,祝學習順利,逢考必勝!

    2021-01-12 12:33:43
    李老師 老師解答
    閱讀量 463
  • 老師已回答應交稅費怎么調整?所得稅費用和應交所得稅的基礎是?

    勤奮的同學,你好應納稅所得額是在利潤總額的基礎上調整的,需要考慮會計和稅法的差異,比如說國債利息收入免稅,但是在利潤里作為收益了,實際上不用交稅,就是納稅調減;遞延所得稅的話根據資產負債的賬面價值和計稅基礎判斷就可以了,或者也可以看這個金額稅法是否認可,比如說計提的資產減值,稅法是不認可的,當時需要納稅調增;應交所得稅的話就是應納稅所得額乘以稅率,所得稅費用的話還要考慮遞延所得稅如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-01-12 11:01:37
    陳老師 老師解答
    閱讀量 512
  • 老師已回答為什么這里是兩個遞延所得稅相減又得到遞延所得稅費用?

    親愛的同學你好呀~第一年產生可以扣差異是20,我們在計算當期應交稅費的時候要在當年凈利潤基礎之上調增,第二年可抵扣差異余額為15,但是第二年存貨出售了一半,就相當于第一年可抵扣差異轉回10,因此要減去10.所得稅分為當期和遞延兩條線,所得費費用對應遞延時候可以分為遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,所得稅費用對應當期的時候是計算當期應交稅費。答案只是把2筆分錄(當期,遞延)結合在一起寫了。老師建議同學可以嘗試著做一下所得稅這里綜合題,感受一下到底這里會怎么出題,有利于更好區(qū)分開不同概念哦~繼續(xù)加油?。?!

    2021-01-12 10:04:34
    楊老師 老師解答
    閱讀量 386
  • 老師已回答所得稅費用的會計分錄怎么做?

    親愛的同學,你好,感謝認真努力的你!-----借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過考試!

    2021-05-07 11:22:43
    P老師 老師解答
    閱讀量 346
  • 老師已回答會計分錄最后確認所得稅費用,并支付所得稅費用是否叫實際繳稅嗎?

    親愛的同學,你好,感謝認真努力的你!-----這個叫計提企業(yè)所得稅實際繳稅是借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸:銀行存款-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過考試!

    2021-05-07 09:38:01
    P老師 老師解答
    閱讀量 490
  • 老師已回答為什么負債賬面價值大于計稅基礎,確認為所得稅資產?

    親愛的同學,你好,感謝認真努力的你!-----首先負債的計稅基礎=賬面價值-未來準予抵扣的金額假設企業(yè)當年計提100萬的預計負債,預計的訴訟賠償,但是稅法規(guī)定,實際發(fā)生的時候才準予扣除。所以當年預計負債賬面價值=100計稅基礎=100-未來準予在稅前扣除的金額100(就是下年實際發(fā)生的時候才準予抵扣)=0這個時候,就是賬面價值大于計稅基礎對吧?好,我們再分析,當年計提:借:管理費用 100貸:預計負債100  這100在當年納稅調減了,因為稅法說下年實際支付再扣除,所以:下年會調增100萬的費用,在實際支付的時候。那么下年調增100萬費用會產生什么樣的情況?抵稅,下一年會少交稅。所以,同學現在覺得是不是應該確認的是遞延所得稅資產?滿意可以給好評,不懂的再提問,加油-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過考試!

    2021-05-07 07:49:52
    P老師 老師解答
    閱讀量 1310
  • 老師已回答ebit計算過程中利息費用直接視為等于財務費用嗎?

    愛思考的財管寶寶,早上好~ 1、這里的財務費用不用太糾結,財務管理涉及的財務費用,分為廣義財務費用和俠義財務費用。如果簡單的把利息費用視為財務費用,其實就是簡化了財務費用的計算口徑。(財管計算題通常采用簡化口徑)2、你文中末尾的公式是廣義財務費用的公式,與簡易財務費用公式并不沖突哦。 繼續(xù)加油,奧利給!

    2021-04-20 07:41:58
    田老師 老師解答
    閱讀量 1526
  • 老師已回答確認壞賬在算當期所得稅時納稅調增,后續(xù)沖減是否需要計入?

    親愛的同學,你好,感謝認真努力的你!-----所得稅費用不影響  但是影響交稅的是什么科目?是應交稅費-應交企業(yè)所得稅   所以還是影響交稅的。-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過考試!

    2021-04-20 07:03:52
    P老師 老師解答
    閱讀量 410
  • 老師已回答損益類科目結轉應該怎么計算理解?

    同學你好,很高興為你解答。合在一起當然可以,但是老師建議分開寫,這樣考試時萬一某一筆分錄寫錯,不影響其他正確分錄的得分,不然合一起錯一個整個大分錄就拿不到任何分數了。好好學習,加油哈?。。?/p>

    2021-04-20 10:30:37
    A老師 老師解答
    閱讀量 494
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精選問答
  • 上年利潤為負數,今年正數,增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數,取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結余率指在一定時期內(一年)結余和收入的比值,收入數 - 支岀數 = 結余數。(收入數 - 支岀數) / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節(jié)的內容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產增加了,借方的就是資產,貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了,說明資產少了,資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現值和終值:F代表終值,P代表現值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F或P代表復利(這里特殊,當第一字母是F,則用P表示;當第一個字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊?

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數,最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊(類似于固定資產的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現金持有量=根號下(2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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