首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答在境外繳納20萬企業(yè)所得稅還應(yīng)補(bǔ)繳5萬元吧?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~本題考查的是境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算哦~ 本題中來源于境外某國稅前所得100萬元,按照我國稅率應(yīng)該是25%繳納所得稅,由于在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅,所以在還應(yīng)該補(bǔ)繳5萬元。同時(shí)同學(xué)也要注意限額哦~,在我國限額為100×25%=25(萬元),如果在境外繳納了30萬元所得稅的話,在我國只能抵免25萬元哦~希望以上解答可以幫助到你,預(yù)祝同學(xué)順利通過考試!加油加油~

    2020-10-13 12:59:57
    左老師 老師解答
    閱讀量 310
  • 老師已回答企業(yè)所得稅里的股息紅利什么情況下交?

    奮斗在做題一線的同學(xué),你好!老師給同學(xué)總結(jié)一下:企稅上:股息紅利如果是上市公司的,12個(gè)月以上免稅;如果是非上市公司,直接免稅;轉(zhuǎn)讓股權(quán)都要交稅;個(gè)稅上:個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司股票免稅,股息紅利差別待遇,1個(gè)月內(nèi)全交,1個(gè)月-1年減按50%,一年以上免稅~有什么問題歡迎隨時(shí)和老師交流,老師不是萬能的,沒有老師帶路卻是萬萬不能的,老師陪伴同學(xué)一起度過充實(shí)的考試季!~

    2021-03-09 10:33:37
    王老師 老師解答
    閱讀量 630
  • 老師已回答企業(yè)所得稅中,股東贈(zèng)與資產(chǎn)沒有贈(zèng)與協(xié)議的,收入是否應(yīng)包含進(jìn)項(xiàng)稅?

    勤奮的同學(xué)你好通常贈(zèng)與需要協(xié)議可以補(bǔ)充辦理。實(shí)際工作中贈(zèng)與方贈(zèng)與存貨資產(chǎn)視同銷售,受贈(zèng)方獲取相關(guān)增值稅發(fā)票后以不含稅金額入賬確認(rèn)祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快!!

    2021-03-09 09:49:04
    朱老師 老師解答
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  • 老師已回答哪幾個(gè)稅在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不允許扣除?

    勤奮的同學(xué),你好! 計(jì)入購置資產(chǎn)成本:如契稅、車輛購置稅、煙葉稅、耕地占用稅、進(jìn)口關(guān)稅,不作稅金扣除。作為“稅金及附加”扣除:按規(guī)定繳納的消費(fèi)稅、城建稅、資源稅、土地增值稅、出口關(guān)稅及教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅等。 希望老師的解答能夠幫助到你!  快考試了,要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績吶~~

    2021-03-09 09:49:01
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答咨詢費(fèi)和設(shè)計(jì)費(fèi)為什么不交企業(yè)所得稅?

    認(rèn)真的同學(xué),你好~,咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)所得來源,看勞務(wù)發(fā)生地,題干說沒有派人來境內(nèi)提供服務(wù),說明發(fā)生地不在境內(nèi)。所以就不用交。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-03-09 09:48:53
    王老師 老師解答
    閱讀量 648
  • 老師已回答居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)的企業(yè)所得稅怎么計(jì)算?

    勤奮的同學(xué),你好! 居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。  技術(shù)轉(zhuǎn)讓的范圍:居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種、5年以上非獨(dú)占許可使用權(quán)等。有疑問可以繼續(xù)提問~

    2021-03-09 09:48:53
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答19年的企業(yè)所得稅的題目,為什么增值稅的時(shí)候不減成本?

    勤奮的同學(xué),你好!資料二只是發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)時(shí)間,并未發(fā)生所得稅納稅時(shí)間,所以不應(yīng)該減成本呢另外關(guān)于代銷清單這個(gè)增值稅的開票,因?yàn)椴⑽词盏揭业拇N清單,而貨物已經(jīng)發(fā)出,就只能按照貨物銷售先報(bào)稅希望老師的解答對你的理解有所幫助~有疑問可以繼續(xù)追問~

    2021-03-09 09:48:53
    S老師 老師解答
    閱讀量 539
  • 老師已回答企業(yè)在何種情況按規(guī)定繳納的保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除?

    努力學(xué)習(xí)的ArielCui同學(xué),你好!國家稅務(wù)總局公告2018年第52號(hào)規(guī)定,企業(yè)參加雇主責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等責(zé)任保險(xiǎn),按照規(guī)定繳納的保險(xiǎn)費(fèi),準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除。企業(yè)支付的雇主責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)自2018年度開始準(zhǔn)予稅前扣除。可能書本中沒有明確,是書本外的延伸,多了解就好。希望能幫助到你,祝學(xué)習(xí)愉快!

    2020-10-12 10:07:26
    Z老師 老師解答
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  • 老師已回答接受政府劃入的非指定和指定款項(xiàng)在企業(yè)所得稅里面各如何看待?

    同學(xué),你好:接收項(xiàng)目 企業(yè)所得稅處理 (1)接收政府投資資產(chǎn) 不屬于收入范疇,按國家資本金處理。   資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)按實(shí)際接收價(jià)值確定。 (2)接收政府指定專門用途資產(chǎn) 財(cái)政性資金性質(zhì)的,作為不征稅收入   (3)接收政府無償劃入資產(chǎn) 并入當(dāng)期應(yīng)稅收入。   如果政府沒有確定接收價(jià)值的,應(yīng)按資產(chǎn)的公允價(jià)值確定應(yīng)稅收入

    2021-03-08 13:37:31
    N老師 老師解答
    閱讀量 622
  • 老師已回答對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企

    勤奮的同學(xué),你好自2019年1月1日起至2021年12月31日,按“從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。有問題繼續(xù)追問哦~

    2021-03-08 13:36:07
    陳老師 老師解答
    閱讀量 2494
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊會(huì)計(jì)師,是指通過注冊會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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