為什么不因?yàn)橥素浽俎D(zhuǎn)回原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)200*1.13*5%*25%呢？

老師，請(qǐng)問事項(xiàng)（6）20年年底之前因應(yīng)收帳款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備而引起的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表日后的退貨再轉(zhuǎn)回原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)200*1.13*5%*25%呢？謝謝

賀同學(xué)
2020-09-11 17:33:29
閱讀量 456
  • W老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于為什么不因?yàn)橥素浽俎D(zhuǎn)回原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)200*1.13*5%*25%呢？我的回答如下：

    hi，同學(xué)你好


    年初的遞延所得稅資產(chǎn)43.8萬元，本身不包含因壞賬準(zhǔn)備而確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，又因?yàn)檫@筆銷售退回是發(fā)生在包括報(bào)告日前，直接作為日后調(diào)整事項(xiàng)，調(diào)整報(bào)告年度的收入、成本。所以不會(huì)有要轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)。


    如有不清楚的歡迎隨時(shí)提問噢~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-12 11:10:29
  • 收起
    賀同學(xué)學(xué)員追問
    老師，請(qǐng)問從此題那些題目細(xì)節(jié)暗示中我們能確認(rèn)期初遞延所得稅資產(chǎn)的金額中不包括我們說的這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)呢？謝謝
    2020-09-12 12:15:33
  • W老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    HI,同學(xué)你好


    題目里面說了，2020年初遞延所得稅資產(chǎn)是43.8萬元，事項(xiàng)6的交易時(shí)間是2020年11月4號(hào)，所以是確定不包含的。


    如有不清楚的歡迎隨時(shí)提問噢~

    2020-09-12 18:28:37
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