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這題為什么不選C,所得稅費(fèi)用增加25萬(wàn),應(yīng)交稅費(fèi)不是也相對(duì)應(yīng)增加25萬(wàn)嗎?這25萬(wàn)不是要在匯算清繳這時(shí)交的嗎?甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異,其2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日,甲公司調(diào)減了2×18年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元,該調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生時(shí),企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素,上述調(diào)整事項(xiàng)對(duì)甲公司2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)生的影響有() 。 A. 遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬(wàn) B. 所得稅費(fèi)用增加25萬(wàn) C. 應(yīng)交稅費(fèi)增加25萬(wàn) D. 應(yīng)收賬款增加100萬(wàn) 正確答案:ABD 答案解析: 本題考核資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。 本題為資產(chǎn)負(fù)債表日后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng),相應(yīng)賬務(wù)處理為 借:壞賬準(zhǔn)備 100 貸:以前年度損益調(diào)整—信用減值損失 100 借:以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 25 因此,應(yīng)調(diào)整減少遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目25萬(wàn)元,調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項(xiàng)目25萬(wàn)元,沖減壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元,因壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目,所以沖減的壞賬準(zhǔn)備應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額100萬(wàn)元。因此,正確答案為選項(xiàng)A、B和D。
努力的同學(xué),
你好!
因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備計(jì)提的100萬(wàn)元,在2018年也根本沒(méi)有因此而調(diào)減過(guò)稅呀,壞賬準(zhǔn)備稅法是不認(rèn)的。
舉個(gè)例子來(lái)說(shuō),如果2018年公司的利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元,除了壞賬準(zhǔn)備計(jì)提了100萬(wàn)元以外,沒(méi)有發(fā)生其他事項(xiàng)。所得稅稅率25%。
做賬應(yīng)該是這樣的:
借:遞延所得稅資產(chǎn) 100*25%=25
貸:所得稅費(fèi)用 25
借:所得稅費(fèi)用 1000*25%=250
貸:應(yīng)交稅費(fèi) 250
所以,這個(gè)壞賬準(zhǔn)備是不影響到稅法口徑的應(yīng)交稅費(fèi)的。那么在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的調(diào)整也不會(huì)影響到應(yīng)交稅費(fèi)哦!
加油!
題目的意思:先用當(dāng)年的限額抵免,再用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的限額抵免,...
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第一題由哪里可以體現(xiàn)增值稅發(fā)票上的稅額是價(jià)外稅,是進(jìn)項(xiàng)稅額呢...
老師麻煩問(wèn)一下 加計(jì)扣除175%和75% 為什么不是應(yīng)納...
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02:40:15例題11-38,這里合同負(fù)債轉(zhuǎn)收入的時(shí)候,匹...
什么是稅務(wù)師?稅務(wù)師是一種專(zhuān)業(yè)從事稅務(wù)服務(wù)、管理和咨詢(xún)的職業(yè)人員,主要負(fù)責(zé)企業(yè)、個(gè)人的稅收規(guī)劃、納稅申報(bào)、稅務(wù)審計(jì)等工作。他們需要深入了解稅法和稅收政策,并能夠?yàn)榭蛻?hù)提供合理的稅務(wù)建議和解決方案。
稅務(wù)登記證是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人向生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí),所頒發(fā)的登記憑證。
個(gè)稅起征點(diǎn)是多少?2018年的10月1日,開(kāi)始實(shí)施5000元的個(gè)人所得稅起征點(diǎn);當(dāng)薪資繳納五險(xiǎn)一金之后,納稅部分不超過(guò)5000元,不用繳納個(gè)人所得稅。下面阿茶老師和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
進(jìn)口關(guān)稅查詢(xún)就是通過(guò)商務(wù)部網(wǎng)站查各國(guó)稅率,通過(guò)商務(wù)部各國(guó)貿(mào)易稅費(fèi)查詢(xún),可以查詢(xún)各國(guó)進(jìn)入中國(guó)的商品稅率,也可以查詢(xún)?cè)a(chǎn)中國(guó)的貨物,在其他國(guó)家的進(jìn)口稅率。
年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式關(guān)乎到大家在年底的時(shí)候能拿到多少年終獎(jiǎng),那么,年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式是什么?下面茶茶學(xué)姐就來(lái)詳細(xì)介紹相關(guān)內(nèi)容,大家可以參考。
教師回復(fù): 愛(ài)思考(?°з°)-?的稅法寶寶,你好 農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%如何區(qū)分~如果買(mǎi)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工了~加工成13% 稅率的東西了,那么抵扣率就是10%,如果買(mǎi)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品是沒(méi)有深加工,直接銷(xiāo)售的低稅率9%稅率的東西,那么抵扣率就是9%哈~ 希望老師的解答能夠幫助到你! 快考試了,要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績(jī)吶~~
教師回復(fù): 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~豬肉適用的增值稅稅率是9%。但是,對(duì)于活禽,肉蛋以及蔬菜,存在稅收優(yōu)惠政策,全渠道免稅。所以百貨商店出售的豬肉應(yīng)該是免稅的。繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好~債券的內(nèi)在價(jià)值是未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)的現(xiàn)值=利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+本金*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)希望小貝老師以上的解答能幫助到你,繼續(xù)加油哦~早日通過(guò)考試!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:企業(yè)之間的借款在一定程度上具有投資或開(kāi)辦性質(zhì)的借出款,無(wú)償借款,企業(yè)之間拆借,應(yīng)作為“支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”。從其他企業(yè)借入的現(xiàn)金款項(xiàng),應(yīng)作為“收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”,歸還借款支付的現(xiàn)金,應(yīng)作為“支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金” 希望老師的回答能夠幫到你哦,祝學(xué)習(xí)愉快~
教師回復(fù): 勤奮的學(xué)員: 你好! 完全正確! 明天的你會(huì)感激今天拼命努力的自己,加油哦~