能否舉例說(shuō)明紅字處不影響應(yīng)交稅費(fèi)的情況?

\n//glive.gaodun.com/upload/1985151/5534e67cd4b41166782869a99fca3e01b84aa1d8\n這里的紅字部分,老師能舉例說(shuō)明嗎?比如發(fā)生減值,資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅,確認(rèn)借方遞延所得稅資產(chǎn),那貸方不就是所得稅費(fèi)用。影響了應(yīng)交稅金了。?

瑤同學(xué)
2021-06-22 21:31:26
閱讀量 303
  • 姚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于能否舉例說(shuō)明紅字處不影響應(yīng)交稅費(fèi)的情況?我的回答如下:

    認(rèn)真細(xì)心的同學(xué)你好~

    紅字部分的意思就是不影響應(yīng)交稅費(fèi)哦,由于計(jì)提減值涉及到“信用減值損失”,但是不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi),調(diào)整遞延所得稅哦~

    同學(xué)可以參考下面的題目幫助理解:



    希望上述回答能幫助到你哦~

    還有疑問(wèn)的地方,請(qǐng)繼續(xù)追問(wèn)探討,*^O^*


    以上是關(guān)于費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 17:06:52
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其他回答

  • 馬同學(xué)
    牽涉到財(cái)務(wù)費(fèi)用,請(qǐng)問(wèn)該題為何把財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字記借方,是否屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用的沖減?財(cái)務(wù)費(fèi)用是否有記貸方的情況,請(qǐng)舉例說(shuō)明?何種情況下需要進(jìn)行財(cái)務(wù)費(fèi)用的沖減?是否能舉例說(shuō)明?謝謝
    • 董老師
      你好!是這樣,因?yàn)樨?cái)務(wù)軟件月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證取值函數(shù)的局限,除了月末結(jié)轉(zhuǎn)外損益類科目不可以出現(xiàn)反方向數(shù)不然結(jié)轉(zhuǎn)憑證取值不正確,也就是說(shuō)財(cái)務(wù)費(fèi)用除了月末結(jié)轉(zhuǎn)在貸方其他只可以做在借方,利息收入是費(fèi)用減少只可以做借方的紅字
  • 。同學(xué)
    老師好,請(qǐng)帶數(shù)字舉例說(shuō)明什么情況下用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 什么情況下用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
    • 申老師
      你好,轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)是一個(gè)過(guò)渡科目,最終是要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。 如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
    • 。同學(xué)
      未交增值稅是“應(yīng)交稅金”的二級(jí)明細(xì)科目,該科目專門用來(lái)核算未繳或多繳增值稅的,平時(shí)無(wú)發(fā)生額,月末結(jié)賬時(shí),當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為貸方余額時(shí),為應(yīng)交增值稅,應(yīng)將其貸方余額轉(zhuǎn)入該科目的貸方,反映企業(yè)未交的增值稅; 當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為多交增值稅時(shí),應(yīng)將其多交的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方,反映企業(yè)多交的增值稅。 在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目下增設(shè)轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄,記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交的增值稅。   “轉(zhuǎn)出未交增值稅”專欄,核算企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)繳來(lái)繳的增值稅。月末企業(yè)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額時(shí),根據(jù)余額借記本科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目。   借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   “轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄,注意只對(duì)多預(yù)繳的稅轉(zhuǎn)出。   借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
  • L同學(xué)
    什么叫不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額,具體的呢,能舉例說(shuō)明么?
    • 左老師
      比如說(shuō)可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng),其是計(jì)入其他綜合收益(之前計(jì)入資本公積——其他資本公積),屬于所有者權(quán)益,不影響當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
      因?yàn)槎惙ㄉ鲜遣徽J(rèn)可公允價(jià)值的,那么賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間就存在暫時(shí)性差異,因此之前沒(méi)有影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),那么計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)也就不需要對(duì)其進(jìn)行調(diào)整。
      這個(gè)暫時(shí)性差異是需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的,分錄是:
      借:遞延所得稅資產(chǎn)
      貸:其他綜合收益
      或:
      借:其他綜合收益
      貸:遞延所得稅負(fù)債
  • 趙同學(xué)
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅能否舉例說(shuō)明一下,有點(diǎn)理解不了
    • 周老師
      你好, 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:銷項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅
    • 趙同學(xué)
      這個(gè)分錄你呢看的明白嗎?
    • 周老師
      貸方的轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅代表什么
    • 趙同學(xué)
      說(shuō)錯(cuò)了,貸方的轉(zhuǎn)出未交增值稅代表什么
    • 周老師
      這個(gè)就是進(jìn)銷稅額的差額,通過(guò)這個(gè)賬戶過(guò)度一下
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    2022-07-05 09:00:14
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