其他綜合收益不是不會(huì)造成對(duì)所得稅費(fèi)用的影響嗎？

其他回答

• 顧同學(xué)
  老師，.A選項(xiàng)，其他債券投資公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，其他綜合收益影響遞延所得稅費(fèi)用，不影響所得稅費(fèi)用，我這樣理解不對(duì)嗎？為什么A不對(duì)呢
  • 周老師
    您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
  • 顧同學(xué)
    你這里的分錄 是 借 其他綜合收益 貸 遞延所得稅負(fù)債 不影響所得稅費(fèi)用的
  • 周老師
    我知道不影響所得稅，但是影響遞延所得稅負(fù)債，A就是說(shuō)遞延所得稅費(fèi)用，哪里不對(duì)
  • 顧同學(xué)
    “遞延所得稅費(fèi)用是指企業(yè)為取得會(huì)計(jì)稅前利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。遞延所得稅費(fèi)用來(lái)源于可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入遞延所得稅費(fèi)用，貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)?！?你這個(gè)不屬于遞延所得稅費(fèi)用。 你不會(huì)影響應(yīng)交的所得稅。
  • 周老師
    題目說(shuō)的是遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，哪里不對(duì)啦，還是不懂
  • 顧同學(xué)
    題目說(shuō)的是所得稅，不是所得稅費(fèi)用，你A不影響所得稅
  • 周老師
    原來(lái)，沒(méi)看清題目
  • 顧同學(xué)
    嗯嗯，這里解析和答案都沒(méi)有問(wèn)題
• S同學(xué)
  為什么這里影響的是所得稅費(fèi)用而不是其他綜合收益
  • 張老師
    非投轉(zhuǎn)投的那天所增值的180萬(wàn)才是計(jì)入其他綜合收益，完整的分錄應(yīng)該是 借：所得稅費(fèi)用 76.25 其他綜合收益 45 貸：遞延所得稅負(fù)債 121.25
  • S同學(xué)
    過(guò)后就不需要計(jì)入其他綜合收益，計(jì)入所得稅費(fèi)用了？
  • 張老師
    得下一年看公允價(jià)值如何變動(dòng)的，如果繼續(xù)上升，那就是借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債，如果公允價(jià)值下降了做相反的分錄。因?yàn)榇藭r(shí)公允價(jià)值變動(dòng)都是計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益這個(gè)科目，影響的是所得稅費(fèi)用。
• 張同學(xué)
  老師，既然其他權(quán)益工具投資的遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用，但是寫在分錄里還是影響了所得稅費(fèi)用啊
  • 張老師
    你好，進(jìn)入其他綜合收益的遞延所得稅沒(méi)有影響所得稅費(fèi)用。 當(dāng)期所得稅費(fèi)用為2000×0.25=500 遞延所得稅費(fèi)用為1500×0.15=225 合計(jì)為725