后面不是很理解所得稅費用125是怎么出來的？

36題，到2018年形成當年的可抵扣3.75還是明白的，后面不是很理解所得稅費用125是怎么出來的？

L同學
2021-11-06 20:36:07
閱讀量 234
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于后面不是很理解所得稅費用125是怎么出來的？我的回答如下：

    您好，所得稅費用是由兩個部分構成的，一個是當期所得稅費用，一個是遞延所得稅費用，當期所得稅費用就是指的應交稅費對應的部分，遞延所得稅費用就是指，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債對應的所得稅費用的部分，合計，就是所得稅費用的科目數(shù)了

    您這里的分錄也寫著呢，借方的125就是一個合計數(shù)，但是實際上是兩部分構成的，就是這個意思呢，您理解一下，如果您還有不會的地方，再來繼續(xù)交流，周末也要努力呀，加油~


    以上是關于費用,所得稅費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-06 20:46:12
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其他回答

  • 星同學
    個人所得稅 怎么來計算 ？ 公式是會的膽識不是很理解，還有后面的速算扣除數(shù) 不知道怎么掌握和應用
    • 查老師
      其實他是 推出來的，你自己把那個推理一遍就好了。 用 你的 實際薪水—3500 看看在哪個范圍，然后用相應的范圍乘以稅率，減去后面的速算扣除就好了，實在不行你也可以背下來。當然自己也可以推出來，就是按照他的標準，粉區(qū)間推，只是計算麻煩一點。
  • 曹同學
    利潤表里的所得稅費用是怎么來的？不是每次繳納所得稅后都結轉到管理費用的么？
    • 易老師
      你好！Demon陌 來自科學教育類認證團隊 2018-10-01 企業(yè)所得稅費用的計提與繳納的會計分錄： 本月計提時： 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 本月結轉時： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 下月繳納時 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
    • 曹同學
      本月計提的金額是指稅款所屬期的還是申報月份的金額？
    • 易老師
      你好！稅款所屬期的金額
  • N同學
    老師，這道題不是很理解，怎么分析計算出來的？
    • 金老師
      同學你好！這個的話? ?月初應收賬款的賬面價值=100-50=100萬元 本月實際發(fā)生壞賬16萬元? ? 這個分錄 借：壞賬準備? ? ? ?16 ? ? 貸：應收賬款? ? ? 16 這個兩個同時減少? 不影響應收賬款賬面減值的 同時? 補提21萬元壞賬? ?則 借：信用減值損失? ? 21 ? ? ?貸：壞賬準備? ? ? 21 這個影響了? ?要減去的? 則 100-21=79萬元
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