研發(fā)費(fèi)用加計扣除影響遞延所得稅嗎？

老師，請問研發(fā)費(fèi)用加計扣除影響遞延所得稅嗎？

B同學(xué)
2021-11-03 15:23:39
閱讀量 552
  • 劉老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計扣除影響遞延所得稅嗎？我的回答如下：

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好

    研發(fā)過程中產(chǎn)生的費(fèi)用加計扣除，不確認(rèn)遞延所得稅哦~
    希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-03 15:25:53
  • 收起
    B同學(xué)學(xué)員追問
    形成無形資產(chǎn)的攤銷加計扣除也不確認(rèn)吧?
    2021-11-03 15:33:33
  • 劉老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    對的哦~因?yàn)檫@個政策是政府對企業(yè)的一種優(yōu)惠鼓勵，以后不會導(dǎo)致企業(yè)再就項交稅了，所以不確認(rèn)遞延所得稅呢~

     

    2021-11-03 15:36:04
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 藍(lán)同學(xué)
    書上好像說形成無形資產(chǎn)的研發(fā)支出加計扣除不能確認(rèn)遞延所得稅？ 那么費(fèi)用化的研發(fā)加計扣除能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
    • 陳老師
      一樣的哦 這個也不能確認(rèn)遞延的 企業(yè)盈利的話 在計算應(yīng)交稅費(fèi)基數(shù)時，直接減去，就可以啦
    • 藍(lán)同學(xué)
      公司當(dāng)年成立的，年末利潤總額負(fù)100萬，其中符合按50%加計扣除的費(fèi)用化的研發(fā)支出10萬，那么當(dāng)年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用分別是多少? 謝謝
    • 陳老師
      整體企業(yè)虧損的話，不存在遞延的問題，也不需要，確認(rèn)所得稅費(fèi)用。 以后盈利了，計算應(yīng)納稅所得額時，予以彌補(bǔ)，就可以了。
    • 藍(lán)同學(xué)
      如果預(yù)計未來五年有足夠的應(yīng)納稅所得額的話，難道不用確認(rèn)遞延所得稅嗎？
    • 陳老師
      這個的話，是不需要的哦。你可以去參考財政部的相關(guān)規(guī)定的哦。
  • s同學(xué)
    為什么會說無形資產(chǎn)的確認(rèn)不對應(yīng)納說所得額產(chǎn)生影響不產(chǎn)生遞延所得稅呢？？？無形資產(chǎn)研發(fā)費(fèi)用的加計扣除影響損益，進(jìn)而影響利潤的呀
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      無形資產(chǎn)的加計扣除不屬于企業(yè)合并的情況，在交易發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得稅，對于這樣的初始確認(rèn)，不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了。
    • s同學(xué)
      影響應(yīng)納稅所得額的呀
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      不影響會計利潤，不影響應(yīng)納稅所得額：只在年度所得稅匯算清繳時做納稅調(diào)整
  • 北同學(xué)
    無形資產(chǎn)的研發(fā)支出費(fèi)用化的加計扣除部分要確認(rèn)遞延所得稅嗎？為什么
    • 張老師
      不用確認(rèn)遞延所得稅
    • 北同學(xué)
      因?yàn)橄喈?dāng)于稅法和會計規(guī)定的永久性差異，只需要在帳外調(diào)減所得額就行了，不需要進(jìn)行賬務(wù)處理。
    • 張老師
      為什么，不是會影響應(yīng)納稅額么
    • 北同學(xué)
      影響的只是當(dāng)期應(yīng)納稅額，這塊業(yè)務(wù)相當(dāng)于永久性差異
    • 張老師
      確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)的時候，對方是計入所得稅費(fèi)用還是其他綜合收益是根據(jù)什么來看的
    • 北同學(xué)
      看對應(yīng)資產(chǎn)的變動是計入哪項科目，如果計入其他綜合收益，那么遞延所得稅對應(yīng)其他綜合收益。如果對應(yīng)損益類科目，那么遞延所得稅對應(yīng)所得稅費(fèi)用
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 委托加工收取的加工費(fèi)，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實(shí)施的有：企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué) 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實(shí)木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費(fèi)稅嗎？

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實(shí)現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實(shí)木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實(shí)木地板生產(chǎn)出來，然后出售以后繳納消費(fèi)稅，并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費(fèi)稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研