遞延所得稅余額和應確認的遞延所稅負債有什么區(qū)別？

這個遞延所得稅余額和應確認的遞延所稅負債有什么區(qū)別？還是有點暈

花同學
2021-10-30 18:24:10
閱讀量 265
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于遞延所得稅余額和應確認的遞延所稅負債有什么區(qū)別？我的回答如下：

    勤奮的同學你好

    遞延所得稅負債余額指這個科目在期末應該有的金額，當期應確認遞延所得稅負債，指當期會計處理時應確認的金額，期初+當期處理=期末。

    有疑問繼續(xù)溝通哈~加油(o?▽?)o  


    以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-30 18:42:00
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其他回答

  • 點同學
    遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債如何區(qū)分，什么情況下要確認遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認遞延所得稅負債？
    • 張老師
      同學你好！ 資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債 資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅資產(chǎn)
    • 點同學
      負債的賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅資產(chǎn) 負債的賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅負債
  • 李同學
    遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)怎么區(qū)分確認
    • 王老師
      你好，對于資產(chǎn)，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產(chǎn)。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)；反之確認遞延所得稅負債。
    • 李同學
      你好，對于資產(chǎn)，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產(chǎn)。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)；反之確認遞延所得稅負債。
    • 王老師
      你好，對于資產(chǎn)，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產(chǎn)。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)；反之確認遞延所得稅負債。
  • 小同學
    遞延所得稅負債和遞延所得稅費用的區(qū)別？
    • E老師
      遞延所得稅費用對應的科目是： 所得稅費用——遞延所得稅 屬于損益的減項 遞延所得稅負債對應的科目是： 遞延所得稅負債 屬于負債類科目 在新增減遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時： 借：所得稅費用——遞延所得稅 貸：遞延所得稅負債/遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅負債/遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用——遞延所得稅 即：增加遞延所得稅負債時，增加當期所得稅費用；未來遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回時，減少轉(zhuǎn)回期間的所得稅費用。
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