那我們編制利潤(rùn)表的時(shí)候，扣的所得稅也是會(huì)計(jì)口徑的對(duì)嗎？

其他回答

• 一同學(xué)
  利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額是會(huì)計(jì)口徑的利潤(rùn)嗎？計(jì)算預(yù)交所得稅是按利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額通過計(jì)算計(jì)提的嗎
  • 周老師
    同學(xué)，你好，是的，會(huì)計(jì)口徑 ，在預(yù)交的時(shí)候也按會(huì)計(jì)口徑計(jì)提。
  • 一同學(xué)
    計(jì)提的時(shí)候直接按照利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額? 納稅調(diào)整?適用稅率計(jì)提對(duì)嗎？
  • 周老師
    同學(xué)，你好，不用調(diào)，直接就是利潤(rùn)總額乘以稅率
• 大同學(xué)
  計(jì)算所得稅稅額的時(shí)候，是將會(huì)計(jì)口徑調(diào)整為稅法口徑，那為什么當(dāng)企業(yè)的職工福利費(fèi)超過稅法規(guī)定允許扣除的金額是，是將稅法口徑上的金額調(diào)增呢？
  • 周老師
    職工福利費(fèi)是降超過扣除比例部分調(diào)增，比如工資薪金100元，稅法允許扣除的14元，你實(shí)際發(fā)生了16元，需要填增2元，就是為了讓它符合稅法口徑
  • 大同學(xué)
    老師我還是不太明白，既然實(shí)際發(fā)生的16元，在稅法上那2元是不能扣除的，那為什么不是在會(huì)計(jì)口徑上調(diào)減2元呢？
• 晴同學(xué)
  利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用是會(huì)計(jì)口徑算出來的，還是按稅務(wù)口徑算的當(dāng)期實(shí)際交的
  • 丁老師

    利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用是會(huì)計(jì)口徑算出來的。

    “所得稅費(fèi)用”，核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅，因?yàn)榭赡艽嬖凇皶簳r(shí)性差異”。如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。

    如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。應(yīng)對(duì)國(guó)家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實(shí)現(xiàn)，即多退少補(bǔ)的政策。

    具體表現(xiàn)為：企業(yè)設(shè)立一個(gè)匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當(dāng)期的所得稅時(shí)稅款通過匯算清繳賬戶結(jié)算，即使后期存在差異的情況下也會(huì)在下一個(gè)會(huì)計(jì)期間返還或者補(bǔ)全。

    
    

    

    
    

    擴(kuò)展資料：
    

    對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表的所得稅費(fèi)用來說主要有如下內(nèi)容。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日來計(jì)算當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn)來計(jì)算所得額時(shí)，應(yīng)納稅所得額等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)加上納稅調(diào)整增加額減去納稅調(diào)整減少額。

    納稅的調(diào)整增加額就是說企業(yè)利潤(rùn)減少，根據(jù)稅法的要求，不能夠在稅前扣除相應(yīng)的費(fèi)用，比如是計(jì)提的資產(chǎn)減值損失或是公允價(jià)值變動(dòng)損失，對(duì)于超過了工資標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，以及行下罰款等費(fèi)用的支出都不能在稅前扣除。

    然而，納稅調(diào)整的減少額就是指企業(yè)的利潤(rùn)有所增加，根據(jù)稅法的相關(guān)要求，不能計(jì)入收益項(xiàng)目里，特別是國(guó)庫券的利息或是長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)的核算時(shí)，所得的稅率如果是相等的。