第一年存貨沒有出售，在第二年全部出售未分配利潤-年初貸？

VIP老師，就是內(nèi)部交易第一年存貨沒有出售，在第二年全部出售，（1）借：未分配利潤-年初 貸：存貨（2）借：未分配利潤-年初貸：營業(yè)成本 我第二筆分錄不明白啊

微同學
2020-07-29 22:39:54
閱讀量 1571
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè)
    高頓為您提供一對一解答服務，關于第一年存貨沒有出售，在第二年全部出售未分配利潤-年初貸？我的回答如下：

    愛學習的同學，你好喲~

    本來抄上年分錄應該是

    借：年初未分配利潤（代替上年損益類科目）

    　 　 　 　貸：存貨

    但是存貨已經(jīng)銷售了，結轉到主營業(yè)務成本了，

    所以用營業(yè)成本代替存貨，

    借：年初未分配利潤（代替上年損益類科目）

    　 　 　 　貸：營業(yè)成本


    希望老師的解答能幫助你理解！



    以上是關于利潤,未分配利潤相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-30 08:54:54
  • 收起
    微同學學員追問
    那第二年全部售出的情況，還需要做借：年初未分配利潤貸：存貨這筆會計分錄嗎？還是直接做借：未分配利潤年初貸：營業(yè)成本
    2020-07-30 14:03:10
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    第二年如果已經(jīng)全部出售了，

    只需要

    借：年初未分配利潤

    　 　 　 　貸：營業(yè)成本

    即可哦~


    希望老師的解答能幫助你理解！

    2020-07-30 14:16:46
  • 收起
    微同學學員追問
    其實我還沒明白這個合并抵消內(nèi)部交易連續(xù)編報的情況，能給舉個例子嗎從子公司母公司合并角度用數(shù)據(jù)講一下
    2020-07-31 17:44:00
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    例如，A公司是母公司，B公司是子公司，

    19年，A公司買了存貨給B公司，銷售價格100萬，成本80萬，B公司沒有對外銷售，

    抵消分錄是

    借：營業(yè)收入 　100

    　 　 　 　貸：營業(yè)成本 　80

    　 　 　 　 　 　 　 存貨 　20

    20年，B公司銷售了70%，抵消分錄是，

    借：年初未分配利潤 　20（代替上年損益類科目）

    　 　 　 貸：營業(yè)成本 　20

    借：營業(yè)成本 　6

    　 　 　 貸：存貨 　6（剩余部分虛增）


    同學看一下，有疑問再交流哦~


    希望老師的解答能幫助你理解！


    2020-07-31 18:28:29
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