如果企業(yè)執(zhí)行的是企業(yè)會計準(zhǔn)則，季度預(yù)繳的時候就要確認(rèn)遞延所得稅嗎？

其他回答

• l同學(xué)
  企業(yè)虧損下確認(rèn)遞延所得稅，同時計提壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅
  • 老師
    首先，虧損25萬。如果企業(yè)可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣差異的影響，則確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2525%=6.25
    其次，應(yīng)收賬款賬面價值111.87，計稅基礎(chǔ)113，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，可抵扣暫時性差異匹配遞延所得稅資產(chǎn)。應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)1.1325%=0.2825.
    所以，企業(yè)總共應(yīng)確認(rèn)6.5325萬的遞延所得稅資產(chǎn)
• 澤同學(xué)
  企業(yè)在確認(rèn)因應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債時，應(yīng)遵循以下原則： 除企業(yè)會計準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，企業(yè)對于所有的應(yīng)納稅暫時性差異均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。 請問“除企業(yè)會計準(zhǔn)則中明確規(guī)定可不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況以外，”，這里有哪些是明確規(guī)定不確認(rèn)的？
  • 田老師
    1.商譽 2.初始計量的差異 3.符合條件的長投(投資方可以控制差異轉(zhuǎn)回時間，未來不會轉(zhuǎn)回)
  • 澤同學(xué)
    老師2、3兩點不是很明白，你能詳細(xì)說明為什么嗎
  • 田老師
    比如你的無形資產(chǎn)，稅法上加計175攤銷扣除，那么會計的賬面和稅法的計稅基礎(chǔ)有差異，不確認(rèn)。 第三就是長投權(quán)益法的賬面價值和計稅的差異。
• 靳同學(xué)
  小企業(yè) 今年收到以前年度 預(yù)繳的企業(yè)所得稅 準(zhǔn)確的賬務(wù)處理方法是什么 執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則
  • 戚老師
    你好， 1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:利潤分配--未分配利潤
  • 靳同學(xué)
    老師 不需要沖減 以前的所得稅費用嗎
  • 戚老師
    不需要沖減 以前的所得稅費用