彌補(bǔ)虧損，為什么遞延所得稅資產(chǎn)在貸方？

\n//glive.gaodun.com/upload/959170/46c4b79ceab810cf4564c239614ef4a6e1569c4b\n\n//glive.gaodun.com/upload/959170/8213696077f6f06bd415ce9742528a647c0f8a6e\n老師，第一問(wèn)應(yīng)納稅所得稅我認(rèn)為還應(yīng)該+10，原因是事項(xiàng)4，當(dāng)年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用10，稅法不允許稅前扣除。 事項(xiàng)3，是資產(chǎn)類的賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)60，應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，為什么答案是遞延資產(chǎn)？ 事項(xiàng)4，預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值是10，計(jì)稅基礎(chǔ)是50，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅負(fù)債，答案為什么是遞延資產(chǎn)？ 彌補(bǔ)虧損，為什么遞延所得稅資產(chǎn)在貸方？

L同學(xué)
2020-07-28 16:31:13
閱讀量 622
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于彌補(bǔ)虧損，為什么遞延所得稅資產(chǎn)在貸方？我的回答如下：

    小葉子同學(xué)，你好！1、不需要，有一個(gè)-（50-10），同學(xué)把負(fù)號(hào)加進(jìn)去，就是+10，這個(gè)就是預(yù)計(jì)負(fù)債的影響。2、因?yàn)槠诔踹f延所得稅資產(chǎn)有50，期末遞延所得稅資產(chǎn)只有40，那就是原來(lái)的要調(diào)減10，所以會(huì)有借：其他綜合收益10　 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 10，這邊是轉(zhuǎn)回的概念，不是確認(rèn)。3、同學(xué)按照老師的思路再分析一下預(yù)計(jì)負(fù)債和彌補(bǔ)虧損，都是一樣的思路。祝同學(xué)逢考必過(guò)，加油~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-28 18:40:40
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