本題遞延所得稅計算怎么理解？

\n//glive.gaodun.com/upload/951473/81504404e918a3403cce6de4a56e5de11fbc3efd\n老師：這題不明，解釋下

b同學(xué)
2020-08-02 16:04:44
閱讀量 346
  • 孟老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于本題遞延所得稅計算怎么理解？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    遞延所得稅=遞延所得稅負債（期末余額-期初余額）-遞延所得稅資產(chǎn)（期末余額-期初余額）
    此處遞延所得稅負債期初余額20，期末余額25，那么本期遞延所得稅負債增加5，那么資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，比如：固定資產(chǎn)賬面價值=100-10=90，計稅基礎(chǔ)=100-30=70，稅法可以抵扣的折舊是30，那么我們還可以抵扣的20，在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)減，折舊可以抵稅的。

    祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-02 16:31:22
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