如何區(qū)分納稅調(diào)增額、納稅調(diào)減額、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異？

\n//glive.gaodun.com/upload/1216664/1a1688839db0e832d663d6da0f4236712a4ece23\n老師，請問怎么區(qū)分納稅調(diào)增額、納稅調(diào)減額 與 應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異

郭同學
2021-04-16 22:33:50
閱讀量 4614
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務，關于如何區(qū)分納稅調(diào)增額、納稅調(diào)減額、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異？我的回答如下：

    愛思考的同學，你好(*′▽｀)ノノ

    可抵扣暫時性差異--理解成稅法現(xiàn)在不讓抵扣，以后可以抵扣，故當期需要納稅調(diào)增，以后納稅調(diào)減；

    應納稅暫時性差異--理解成稅法現(xiàn)在不讓交，以后要多交，故當期需要納稅調(diào)減，以后納稅調(diào)增。


    希望老師的解答可以幫助到同學，祝同學早日取得證書?。?！ ヾ(?°?°?)??~


    以上是關于稅,應納稅暫時性差異相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-17 09:11:49
  • 收起
    郭同學學員追問
    那遞延所得稅費用或收益是否可以理解為計提性質(zhì)的科目。而稅前會計利潤加 調(diào)增 減 調(diào)減 然后乘以所得稅稅率得出當期所得稅， 再然后加減遞延所得稅費用或收益（而這個遞延所得稅費用或收益是之前計提在本期實現(xiàn)的可抵扣或應交的）計算得出應該交的所得稅費用
    2021-04-17 21:41:05
  • 彭老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學，你好(*′▽｀)ノノ

    同學的理解思路是可以的，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅

    當期所得稅（應交所得稅）=應納稅所得額x適用的所得稅稅率=（會計利潤+/-永久差異+/-暫時性差異）x適用的所得稅稅率


    希望老師的解答可以幫助到同學，祝同學早日取得證書?。?！ ヾ(?°?°?)??~

    2021-04-18 12:19:01
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