關于未交增值稅的分錄請老師給解答一下？

老師，商品流通企業(yè)，假設本月采購商品80萬，進項稅10.4萬，全部售出，銷售收入100萬，銷項稅13萬，采購環(huán)節(jié) 借：庫存商品 80 應交稅費-應交增值稅（ 進項稅 ）10.4 貸：銀行存款90.4 銷售環(huán)節(jié) 借：銀行存款113 貸：主營業(yè)務收入 100 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）13 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 80 貸：庫存商品 80 關于未交增值稅的分錄請老師給解答一下

馬同學
2021-02-04 21:50:25
閱讀量 322
  • 陳老師 高頓財經研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學
    高頓為您提供一對一解答服務，關于關于未交增值稅的分錄請老師給解答一下？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好

    銷項稅額13，可以抵扣的進項稅額10.4，應納稅額13-10.4

    借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13-10.4=2.6 貸：應交稅費-未交增值稅  2.6



    如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關考試~加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關于增值稅,未交增值稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-02-05 09:26:07
  • 收起
    馬同學學員追問
    老師您好，用不用把進項稅和銷項稅余額轉入 轉出未交增值稅科目，比如，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）10.4 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 10.4，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）13 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 13
    2021-02-05 10:12:51
  • 陳老師 高頓財經研究院老師

    不用分別結轉的，直接是差額到轉出未交增值稅就可以了

    2021-02-05 10:37:48
  • 收起
    馬同學學員追問
    老師假如，銷項稅額10.4，可以抵扣的進項稅額13，留抵稅額是10.4-13=-2.6 月末還用做相反的分錄嗎？即， 借：應交稅費-未交增值稅 2.6貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），如果不這樣做應該做什么處理？新手小白想弄清楚關于增值稅這塊的會計處理，麻煩老師了
    2021-02-09 09:31:02
  • 陳老師 高頓財經研究院老師

    未交增值稅是在貸方的，表示負責的增加，是要去交稅的，后續(xù)交稅的時候才是借未交增值稅，貸方銀行存款的；這里之所以要轉，因為未交增值稅其實最終是體現沒交的稅額的；

    如果要系統(tǒng)了解的話，稅務師涉稅服務實務的課程才會詳細講解到的，CPA本身的話不是考試的重點

    2021-02-09 12:18:20
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