記錄當(dāng)月繳納的以前月份的增值稅,就應(yīng)該放到“未交增值稅”?

c不完全正確吧,如果記錄當(dāng)月繳納的以前月份的增值稅,就應(yīng)該放到“未交增值稅”那邊核算

.同學(xué)
2021-09-24 02:40:31
閱讀量 519
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于記錄當(dāng)月繳納的以前月份的增值稅,就應(yīng)該放到“未交增值稅”?我的回答如下:

    親愛的同學(xué)你好:

     

    C項中說的就是指當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅,如果是以前期間的會明確說明。

    正常情況下,一般納稅人都是按月申報增值稅,次月15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月稅款,所以,我們一般納稅人當(dāng)月實際繳納的都是以前期間的增值稅額。按照財會2016年22號文的規(guī)定,我們在科目選擇上,是使用未交增值稅科目。

    交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。

     

    已交稅金是用來核算交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“銀行存款”科目。

     

    希望我的回答能對你有所幫助~


    以上是關(guān)于增值稅,未交增值稅相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-24 10:39:30
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其他回答

  • 郭同學(xué)
    已交稅金記錄一般納稅人當(dāng)月繳納的增值稅及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
    • 錢老師
      記錄企業(yè)本期(月)應(yīng)交而實際已交納的增值稅額;若發(fā)生多交增值稅,退回時應(yīng)以紅字記入。
  • 紓同學(xué)
    已交稅金記錄一般納稅人當(dāng)月繳納的增值稅及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
    • 張老師

      《增值稅會計處理規(guī)定》(財會[2016]22號)

      3.“已交稅金”專欄,記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額;

      也可以理解為:已交稅金記錄一般納稅人當(dāng)月繳納的增值稅及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅 ,也就是當(dāng)月預(yù)交增值稅和上月應(yīng)交未交的增值稅。

  • 笑同學(xué)
    某月份補(bǔ)交以前年度增值稅屬于當(dāng)月的未交增值稅嗎?
    • 張老師
      補(bǔ)交以前年度增值稅金額重大的,應(yīng)通過\“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行,借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅-未交增值稅,借:利潤分配——期初未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整。如果金額不大,也可以調(diào)整在當(dāng)期,借:營業(yè)外支出,貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅-未交增值稅。時。借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅-未交增值稅,貸:銀行存款。
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