通過(guò)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)比較來(lái)判斷是應(yīng)納稅還是可抵扣暫時(shí)性差異？

老師您好，這里如果通過(guò)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)比較來(lái)判斷是應(yīng)納稅還是可抵扣暫時(shí)性差異的話。。利潤(rùn)總額的賬面價(jià)值-500 計(jì)稅基礎(chǔ) 0 所以是應(yīng)納稅＜計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異？ 這樣理解對(duì)嗎？

春同學(xué)
2021-10-26 08:29:45
閱讀量 376
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于通過(guò)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)比較來(lái)判斷是應(yīng)納稅還是可抵扣暫時(shí)性差異？我的回答如下：

    愛(ài)思考的寶寶你好

    彌補(bǔ)虧損是比較特殊的項(xiàng)目哈，它因?yàn)榭梢栽谖磥?lái)稅前抵扣，但是又不是資產(chǎn)負(fù)債，不用賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)比較哦，不適合比較，它符合可抵扣暫時(shí)性差異的情形，所以形成可抵扣哈。

    寶寶繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 08:32:33
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其他回答

  • A同學(xué)
    (判斷題)資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)形成可抵減暫時(shí)性差異。
    • 戚老師
      你好，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
    • A同學(xué)
      那老師，這道題對(duì)嗎？
    • 戚老師
      不對(duì)啊，題目說(shuō)的是形成可抵減暫時(shí)性差異
  • 擱同學(xué)
    可抵扣的暫時(shí)性差異，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么叫應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？
    • 吳老師
      資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，說(shuō)明現(xiàn)在該繳納的沒(méi)有繳納，所以才會(huì)導(dǎo)致賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，于是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異， 現(xiàn)在少繳以后多繳就是遞延所得稅負(fù)債
  • 1同學(xué)
    為什么在賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)對(duì)資產(chǎn)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異對(duì)負(fù)債是可抵扣暫時(shí)性差異
    • T老師
      不正確，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。因?yàn)橘Y產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，在未來(lái)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，由于該資產(chǎn)的價(jià)值攤銷，將造成未來(lái)會(huì)計(jì)利潤(rùn)小于應(yīng)納稅所得額，站在本期的角度考慮，是未來(lái)的事項(xiàng)造成未來(lái)企業(yè)所得稅的增加，因此在本期先根據(jù)未來(lái)企業(yè)所得稅率計(jì)算未來(lái)應(yīng)繳的企業(yè)所得稅列在本期賬上，所以形成“遞延所得稅負(fù)債”
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