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老師,你好!!1、銷售方為個(gè)人,到稅務(wù)局代開了,中草藥材-紅花,稅率1%的增值稅普通發(fā)票,購買方收到這個(gè)發(fā)票可以按照農(nóng)產(chǎn)品抵扣嘛??若超過15萬,個(gè)人開的這種發(fā)票,免稅嘛?2、為了安全起見,購買方給自己又開的收購發(fā)票,稅率0%,所以金額和含稅金額一致。若抵扣,我該怎么抵扣?增值稅進(jìn)項(xiàng)稅如何填寫??
可愛的同學(xué),你好:
①銷售方為個(gè)人,到稅務(wù)局代開了,中草藥材-紅花,稅率1%的增值稅普通發(fā)票,購買方收到這個(gè)發(fā)票不可以按照農(nóng)產(chǎn)品抵扣。因?yàn)橐呀?jīng)按照優(yōu)惠稅率1%繳納增值,不能再計(jì)算抵扣了;如果開的是3%的稅率還可以進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣。
②月度小于15萬元,季度小于45萬元,免稅。超過15萬元是不會(huì)免稅哈~
③0稅率收入在增值稅納稅申報(bào)表這樣填,其中增值稅稅率為0 可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)。
a、增值稅納稅申報(bào)附表一,在: 三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì) 中填列免稅貨物及勞務(wù)銷售額數(shù).
b、增值稅納稅申報(bào)表總表,在:四、免稅貨物及勞務(wù)銷售額 中填列免稅貨物及勞務(wù)銷售額數(shù).
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可愛的同學(xué),你好:
取得普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)哈~
購入的農(nóng)產(chǎn)品取得銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。取得3%的普通發(fā)票不能作為農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣的憑據(jù)。
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可愛的同學(xué),你好:
在教材中講的是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)13%稅率的貨物時(shí),采購環(huán)節(jié)以9%計(jì)算抵扣,就是在農(nóng)副產(chǎn)品計(jì)算扣除欄,在生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)再加計(jì)1%扣除,在加計(jì)扣除欄。具體實(shí)際情況同學(xué)參照當(dāng)?shù)卣邎?zhí)行就好了哈~
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老師,請(qǐng)問一下,軟件產(chǎn)品企業(yè)即征即退增值稅時(shí)怎么進(jìn)行賬務(wù)處理...
老師你好,如果應(yīng)稅消費(fèi)品收取2萬包裝物押金時(shí)就發(fā)生增值稅納稅...
老師是不是只要填寫開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》并上傳...
關(guān)于第一個(gè)題目我覺得應(yīng)該是用380加6萬確定他的入賬成本為什...
13800是開具的增值稅普通發(fā)票,沒有什么沒有換算成不含稅的...
從小規(guī)模納稅人取得的一般納稅人的增值稅普通發(fā)票也可以抵扣嗎?...
請(qǐng)問該題中取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,可以計(jì)算抵扣增值稅;如果取得的...
老師,提供純勞務(wù)方是否必須開增值稅普通發(fā)票?可以開專票嗎...
老師,條件3中取得的增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額8萬元不計(jì)入委...
增值稅是對(duì)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。那么,增值稅發(fā)票認(rèn)證流程是怎樣的?今天茶茶學(xué)姐就和大家來講解一下,一起來看看吧。
增值稅改革指的是改變?cè)鲋刀愊嚓P(guān)的稅收政策,比如稅率、計(jì)稅依據(jù)等。實(shí)行增值稅的優(yōu)點(diǎn):有利于貫徹公平稅負(fù)原則;有利于生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)的合理化;有利于擴(kuò)大國際貿(mào)易往來;有利于國家普遍、及時(shí)、穩(wěn)定地取得財(cái)政收入。
土地增值稅的計(jì)算公式為:應(yīng)納土地增值稅=增值額×稅率 公式中的“增值額”為納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入減除扣除項(xiàng)目金額后的余額。 納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入,包括貨幣收入、實(shí)物收入和其他收入。
增值稅是稅務(wù)師考試中重點(diǎn)考察的稅種之一,大家在備考的時(shí)候,增值稅計(jì)算公式是大家必須掌握的內(nèi)容,現(xiàn)在高頓小編就來給大家具體講講,千萬別錯(cuò)過!
《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》是針對(duì)在中華人民共和國境內(nèi)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人,為增值稅納稅人制定的增值稅繳納辦法。
教師回復(fù): 同學(xué)你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務(wù),就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務(wù),用13%的稅率
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中,以國家法律形式發(fā)布實(shí)施的有:企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),你好:計(jì)算帶有消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí),因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅,屬于組成計(jì)稅價(jià)格中的一部分,計(jì)算消費(fèi)稅時(shí),是以含有消費(fèi)稅的價(jià)格作為消費(fèi)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)的,所以計(jì)算消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)要除以1-消費(fèi)稅稅率。祝學(xué)習(xí)愉快,如有疑問歡迎再交流呀,加油!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好,老師給你總結(jié)了一下:會(huì)計(jì)中的孰高與孰低的比較(一)存貨的期末計(jì)量資產(chǎn)負(fù)債表日,存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。(二)資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范企業(yè)在對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試并計(jì)算確定資產(chǎn)的可收回金額,與資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行比較,按照孰低原則進(jìn)行計(jì)量。(三)無形資產(chǎn)使用壽命的確定源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利取得的無形資產(chǎn),其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限。但如果企業(yè)使用資產(chǎn)的預(yù)期的期限短于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利規(guī)定的期限的,則應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)預(yù)期使用的期限確定其使用壽命。(四)虧損合同確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債的金額虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量應(yīng)當(dāng)反映退出該合同的最低凈成本,即履行該合同的損失與未能履行該合同而發(fā)生的補(bǔ)償或處罰兩者之中的較低者。(五)權(quán)益法下投資成本的調(diào)整權(quán)益法下取得投資的投資成本與投資時(shí)應(yīng)享有被投資方權(quán)益公允價(jià)值的份額,按照“孰高原則”進(jìn)行計(jì)量。(六)資產(chǎn)可收回金額資產(chǎn)可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值,取其較高者作為資產(chǎn)的可收回金額。(孰高原則)
教師回復(fù): 認(rèn)真、努力的同學(xué)你好:1、“轉(zhuǎn)回”與“發(fā)生”的意思剛好相反;發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額,發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額;轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額,轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額2、為什么要轉(zhuǎn)回?因?yàn)橛袝r(shí)候會(huì)計(jì)處理會(huì)導(dǎo)致暫時(shí)性差異消失,所以之前計(jì)暫時(shí)性差異就會(huì)多,需要進(jìn)行轉(zhuǎn)回3、舉例:2013年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤總額210萬元,包括國債利息收入10萬元,違反環(huán)保法規(guī)罰款20萬元;甲公司2013年年初應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為80萬元,年末余額為100萬元,求應(yīng)交所得稅費(fèi)用【答案】應(yīng)交所得稅費(fèi)用=【210-10+20-(100-80)】*25%=50萬元 希望老師的講解能夠幫助到你~